Как можно собрать T4 для заполнения налоговой декларации Канада



Содержание поста:

Инструкция по международным перелетам для тех, кто не имеет опыта в таких перелетах и (или) не знает иностранных языков. Граница и таможня. Часть вторая

Во второй части серии про границу и таможню рассмотрим пограничные и таможенные декларации, как они выглядят и как их заполнять. Итак, для прохождения границы и таможни пассажиру необходимо иметь заполненные декларации. Часто их раздают прямо в самолете бортпроводники, Пока вы летите у вас будет достаточно времени, чтобы их заполнить, и по прилету с уже заполненными декларациями сразу становиться в очередь на границу. Если вам в самолете ничего не раздали, значит по прилету, когда вы попадете в зал пограничной службы, вы увидите на специальных столах (стойках) эти декларации, и там вам удобно будет их заполнить и потом идти на границу.

Для успешного заполнения деклараций у вас под рукой всегда должны быть следующие вещи: паспорт, посадочный талон, ручка, а также адрес того места, куда вы летите ( например, название города, отеля и его адреса, или адрес друзей и родственников того места, куда вы летите, ну и ваш собственный адрес).

Пограничных и таможенных деклараций может быть от одной, до трех бумажек! Например, одна таможенная декларация, одна пограничная декларация, и один регистрационный листок. В некоторых странах все это в одной декларации на одном листке, в некоторых -на двух, а в некоторых даже на трех:)

Канадская декларация это один листок, в котором и пограничная, и таможенная декларации собраны воедино. Также и американская декларация это все на одном листке. Правда это точно для канадцев, а для россиян выезжающих в Америку даже с канадским перманентом, может быть две бумажки. Во всяком случае, так было раньше. Не исключено, что теперь одна бумажка для всех! Мне не удалось подтвердить это или опровергнуть:) Если кто знает реальную информацию на сегодняшний день, дайте знать, пожалуйста!

Как правило, таможенная декларация это один листок на всю семью. Семьей считаются люди, живущие по одному адресу и являющиеся родственниками друг другу. Типа муж и жена, а также папа, мама, дети. В этом случае дедушка и бабушка скорее всего должны заполнять отдельную декларацию, даже несмотря на то, что живут вместе с детьми и внуками по одному адресу.

Пограничная декларация и тем более регистрационный листок выдается каждому человеку, то есть каждому члену семьи, если вы летите семьей.

Как правило, таможенные и пограничные декларации во всех странах мира похожи наверное процентов на 99:) Потому как в них требуются одни и те же данные, и даже расположение строк (вопросов) в декларации практически одинаковое везде! Декларации, как правило, пишутся на двух языках: национальном и английском. Потому достаточно хотябы чахлых знаний английского языка, чтобы легко заполнять декларации любой страны мира!:)

Рассмотрим канадскую декларацию. Как я уже сказала, это один листок, включающий в себя и пограничную и таможенную декларацию, и рассчитанный на максимум четыре человека одной семьи сразу. То есть если вы летите вчетвером семьей, то вам придется заполнить всего одну эту бумажку на всех и все!

Эта декларация имеет еще и отрывную часть слева ( ее на этом фото нет), где находится инструкция по заполнению декларации и указаны таможенные нормы на товары. Мы это обсудим ниже. Не забудьте ее (отрывную часть) после заполнения декларации оторвать от самой декларации, и либо выкинуть, либо взять себе на память:). Сама же канадская декларация написана на английском языке с одной стороны, и на французском языке с другой стороны. Выбирайте любой:)

Итак, начнем заполнять! Любая декларация начинается с заполнения паспортных данных, вашей фамилии, имени ( отчества если используете), даты рождения и гражданства. В этой части декларации вы видите четыре одинаковых поля для четырех членов семьи. Вот в своем поле этой декларации вы в одну строчку через пробелы пишите свою фамилию и имя. Например, Ivanov Stepan.

Тут же пишете дату рождения в указанном формате (две последние цифры года рождения, две цифры месяца рождения, и две цифры день рождения), например, 1980 год пятое января будет выглядеть так: 80-01-05. И последняя строчка гражданство. Здесь уж у кого какое:) Если вы россиянин то пишете Russia. Ну и теперь все повторить для каждого члена семьи с вами летящего, в каждом отдельном поле для этого члена семьи. Как правило, первым идет глава семьи, затем второй супруг, а потом дети.

Следующий блок информации в декларации посвящен вашему домашнему адресу. Запомните- вашему и домашнему! Где у вас дом, где вы живете, там у вас и адрес! Если вы еще россиянин (или житель другой страны), летящий в иммиграцию к примеру, то вы должны указывать свой адрес где вы проживали до того момента, как полетели в иммиграцию, ведь вы пока гражданин и житель еще той страны и канадским пока не стали! Если вы турист, то само собой адрес той страны и места жительства, откуда вы отправились в поедку. Ну и соответственно пишете английскими буквами.

В верхней левой строчке номер дома и название улицы, и номер квартиры (если есть). В верхней строчке справа название города ( населенного пункта). В левой строчке снизу название првинции или штата, но в российском варианте там ничего писать не нужно, потому как ни провинций, ни штатов там пока нет:) В средней части нижней строчки пишете название своей страны, в правой нижней строчке пишете индекс.

Далее блок информации о вашей поездке. В верхней левой строке вы должны выбрать квадратик с указанием того, каким путем вы попадаете в страну. Если вы летите самолетом, то галочку или крестик вы должны поставить в клеточке с надписью Air. В нижней левой строке вы должны написать название той авиакомпании, которой вы летите, и написать номер своего рейса, которым вы летите. Эта информация есть на вашем посадочном талоне на этот рейс. Например, Air France 378.

В средней колоночке этой части декларации Purpose of trip вы должны написать с какой целью вы летите в страну. Варианта всего три: на учебу, по личным делам, по бизнесу. Здесь вы должны выбрать свой вариант. Если вы едете не на учебу и не по бизнес вопросам, то все остальное идет в категории Personal. Это и туризм, и иммиграция, и посещение родственников. Ставьте галочку или крестик в нужном квадратике.

И в последней правой части этого блока декларации вас спрашивают, откуда вы прибываете Arriving from. Варианта тут тоже три: только из Америки ( US), напрямую из другой страны, или из другой страны, но через Америку ( US). Если вы летите например Москва- Париж-Торонто, то ставите галочку или крестик во второй строчке Other country direct. Если же летите Москва-Нью Йорк-Торонто, то ставите галочку или крестик в третьей строке Other country via U.S.. Если вы прилетели из Москвы в Нью Йорк и потусили там несколько дней, а потом полетели в Торонто, то выбор надо сделать на первой строчке U.S. only.

Следующий большой блок в декларации самый, так сказать, хитрый. В нем шесть вопросов и к каждому вопросу есть только два варианта ответа Да (Yes) или Нет(No). Так вот, суть такова, что если хоть в одном из вопросов ваш ответ будет Да, то вы уже кандидат на личное общение и с пограничниками и с таможенниками, и прочими ответственными людьми.

То есть ваша процедура прохождения границы и таможни с этого момента становится индивидуальной, и не быстрой, ну и со множеством различных вариантов:) Но если вы вместо честного Да, поставите где-то ответ Нет, а вас потом заметут, то проблем может стать еще больше!:) Потому написание ответов на эти вопросы такой сложный процесс, и каждый решает для себя сам, что он должен написать в ответах, в случае, если у вас реально должен быть ответ Да!

Вопросы эти стандартные и они будут в любой декларации любой страны мира. Итак, раздел называется Что я привез в Канаду:

1.Оружие и все, что с ним саязано, а также электрошокеры и перцовый спрей.

2.Коммерческие товары не на перепродажу, образцы, инструменты, оборудование и прочее.

3.Мясо, рыбу, морепродукты, яйца, молочные продукты, фрукты, овощи, семена, орехи, саженцы, растения, цветы, дерево, животных, птиц, насекомых, а также части всего этого или продукты из этого.

4.Деньги или денежные инструменты ( чеки) на сумму 10 000 долларов и больше.

5.У вас есть товары, которые не следуют сейчас с вами ( например, контейнер или груз в грузовом самолете, и т.д. Который прибудет позднее).

6.Вы посещали ферму в той стране откуда летите и собираетесь посетить ферму в Канаде.

Я думаю, тут для посещающих Канаду или возвращающихся в нее наиболее актуальный вопрос про продукты и растения, потому что везут сувениры и еду. А для иммигрантов может быть еще и вариант про товары, которые следуют в Канаду отдельно от вас (контейнер с вашими вещами). И вариант про продукты, растения и животных, если везут с собой домашних любимцев.

Если у вас действительно следует контейнер с вещами, то не забудьте взять с собой лист с перечнем вещей в нем и заверить его на канадской границе и таможне тут же в аэропорту, тогда при получении контейнера вам не придется платить пошлину за эти товары.

Для тех, кто выбирает честность, но не хочет проблем, тогда нужно заранее изучить вопрос того, какие продукты и товары вы можете ввозить в Канаду и только их и везти. Официальная информация от пограничников и таможни о том, что можно или нельзя ввозить находится тут. Также кое-что есть еще и тут. А также много полезной информации вот тут.

Правда, тогда все самое вкусненькое придется оставить в стране исхода и в Канаду не везти. Потому что сало, колбасы, мясопродукты, рыбопродукты, и т.д., везти нельзя!

Если вы везете животное, то указывать его в декларации необходимо! Но нужно, конечно же, иметь на него все документы и быть готовым к тому, что после прохождения границы вам нужно будет пройти в специальную комнату к офицерам, следящим за выполнением пункта про продукты и животных, где у вас проверят документы на животного и вам придется заплатить пошлину за ввоз животного в страну. Раньше это было 40 долларов. Сколько нынче не знаю:) Вот здесь есть информация по ввозу животных в Канаду.

Если же везете любимые продукты с родины (но запрещенные здесь) в подарок и не указываете их в декларации, то будьте готовы к тому, что у вас могут быть неприятности, потому что по аэропорту ходят специальные собачки, которые все нюхают, и нанюхать вашу контрабанду могут легко:) В лучшем случае у вас все отберут и могут назначить штраф, а в худшем случае могут быть и более крупные проблемы.

Следующий блок декларации Part B. Visitors to Canada. Пункт для туристов, посещающих Канаду, сюда же входят и посещающие родственников. В левой части строки вы должны указать, сколько дней вы собираетесь пробыть в Канаде. Если вы, например, собираетесь пробыть тут полгода, то и пишите типа 180 дней или сколько вы там планируете:)

В правой части строки вас спрашивают: нет ли у вас или у кого-то из членов вашей семьи, вписанных в эту декларацию, товаров, превышающих норму для бесплатного ввоза в страну на каждого человека. Тут опять же надо знать разрешенные нормы товаров, ввозимых в страну. И если вы их реально превышаете и честно поставите галочку в поле для ответа Да, то вам после прохождения границы нужно будет честно отправиться в кассу таможни и оплатить пошлины за этот товар.

Если вы нагло врете и ставите галочку Нет, а у вас потом найдут излишки, то готовьтесь к проблемам:) Опять же каждый для себя делает выбор сам, писать все честно и платить и спать спокойно, или врать и ждать разоблачения в любой момент:)

Нормы ввоза для туристов таковы: каждый турист может ввозить подарки не дороже 60 CAD каждый, а также 1.5 литра вина или 1.14 литра крепкого алкоголя, или суммарно до 8,5 литров пива. Не забудьте, что ввозить алкоголь могут только лица, достигшие разрешенного возраста для этого дела в той провинции, куда вы едете! Также можно ввозить беспошлинно 200 сигарет, 200 табачных палочек ( я не курю и не знаю о чем тут идет речь:), 50 сигар или сигарилл, и 200 гр фабричного табака.

В следующей строке этого блока декларации Part C. Residents of Canada , этот же вопрос, а не превышает ли кто-то из членов вашей семьи разрешенный беспошлинно ввоз товаров задается и тем, кто является резидентом Канады. Варианты ответов те же:)

Поскольку количество разрешенных товаров рассчитывается из количества дней, проведенных вне Канады, то в следующей части блока декларации резидент Канады должен вписать дату, когда он вылетел из Канады, а также в следующей строке сумму денег, которые стоят те товары, что вы привезли в Канаду с собой, которые были за границей куплены вами для себя или в подарок, или были подарены вам, включая сюда и алкоголь, и табак. Здесь также четыре строчки для каждого члена вашей семьи. Вписывайте всех строго под теми же номерами, как у вас и было указано в верхней части декларации.

Ну и в заключительном блоке декларации вам остается только вписать дату заполнения декларации и расписаться всем членам семьи под их номерами.

Все, отмучались, и декларацию заполнили! Теперь главное ее аккуратненько во что-нибудь вложить, чтобы она не дай бог не помялась! И ни в коем случае ее нельзя складывать (сворачивать) или самое ужасное держать в губах (как часто делают, когда руки заняты:)! В этом случае вас заставят переписать всю декларацию на новом бланке!:)

У меня есть туристическая специальная папочка, в которой удобно хранить и везти с собой необходимые в полете документы, и т.д. Очень рекомендую:)

Американская декларация.

Также у меня есть и американская декларация, которая как и канадская представлена на одном листе, и включает в себя и пограничную и таможенную декларацию. Как я уже вам говорила, в ней (как и в декларациях других стран мира) практически все то же самое, что и в Канадской. Потому я больше буду останавливаться в тех местах, где есть какие-то различия. Итак, американская декларация.

Американская декларация также, как и канадская, дается одна на всех членов вашей семьи. Причем в американской не оговаривается сколько членов семьи может быть записано в одну декларацию ( в канадской только четыре члена одной семьи). И в отличие от канадской декларации, где вы должны указать имена и фамилии всех едущих с вами членов семьи и записанных в декларацию, в американской достаточно просто указать количество членов семьи. А вся декларация оформляется на главу семьи ( или кто там у вас этой главой выступает:).

И первая строка декларации это как всегда ваша фамилия и имя. Во второй строке ваша дата рождения в формате сначала две цифры вашего месяца рождения, затем две цифры день вашего рождения, и последние две это последние цифры вашего года рождения.

В третьей строке вы как раз и указываете, сколько еще членов семьи летит вместе с вами.

Следующий блок декларации про адрес. Вот тут, в отличие от канадской декларации, где спрашивают ваш адрес где вы проживаете или проживали до вылета в иммиграцию ( и не важно в какой стране вы проживаете), в американской вас спрашивают именно американский адрес. А следовательно вы должны написать тот адрес, где вы собираетесь жить в Америке, например, адрес и название вашего отеля, или адрес ваших друзей, или родственников. В первой строчке пишете название и адрес отеля, в строчке пониже город и название штата.

Следующий блок в декларации это паспортные данные. В строке номер пять вы указываете какая страна вам выписала паспорт. Так ваш паспорт вам может быть выдан(выписан) в российском посольстве в Торонто, но это российский паспорт, а соответственно в этой строке вы указываете, что паспорт вам выписала ( выдала) Россия. В строке номер шесть вы указываете номер своего паспорта. А в строке номер семь указываете, резидентом какой страны вы являетесь. Так, у вас может быть еще российский паспорт, но вы уже живете в Канаде, как перманент резидент Канады. Следовательно в этой строке вы указываете Канаду.

И в восьмой строке вы должны написать, какие еще страны вы посетили за эту поездку до того, как прилетели в Америку. Тут важно помнить, что страны не за всю вашу жизнь, а именно за эту конкретную поездку. Если вы живете в России, и решили провести свой отпуск в таком плане: Москва- Куба-Мексика-США-Канада -Москва, то в этой строке вы должны написать Куба и Мексика.

И в девятой строчке вас просят написать какой авиакомпанией вы прилетели и номер вашего рейса.

Ну и теперь, как и везде, тот самый хитрый блок вопросов с ответами Да или Нет, где ответ Да предполагает некоторые подкидки:) В американском варианте он начинается с вопроса номер десять, где вас спрашивают, являются ли дела бизнеса вашей основной целью поездки, ну и ответ Да или Нет:)

А далее все как и в канадской декларации, останавливаться на этом я не буду. Тут все ваш выбор, если вы реально везете то, что требует специального декларирования, уплаты пошлин, налогов, и дополнительных разрешений и ставите Да, то вы должны быть готовы к этим самым спец процедурам. Если нагло врете и ставите Нет, то в случае, если у вас что-то найдут, неприятностей не оберешься.

Ну и в последнем блоке декларации вопросы про то, чего и сколько вы везете. Сначала спрашивают резидентов Америки на какую сумму они приобрели товаров за рубежом (сюда включаются и подарки для кого-то, а также что-то на продажу и т.д.).

Очень важная для вас статья:  оформить доверенность на операции с недвижимостью в Ррссии Канада

А далее спрашивают туристов, на какую сумму они ввозят товары, которые планируют оставить в Америке ( то есть опять же подарки, товары на продажу, и т.д.)

Ну и последнее в декларации это ваша подпись и дата заполнения декларации.

На обратной стороне декларации есть указания и нормы, чего и сколько вы можете беспошлинно ввозить в Америку, а тажке в случае надобности, если вы ответили Да в хитром блоке, то там вы можете перечислить чего и сколько вы такого специального ввозите.

Вот собственно и с Американской декларацией тоже разобрались. И ничего в ней сложного нет, особенно для тех, кто язык знает:)

Мексиканская декларация.

Еще у нас есть возможность ознакомиться и с Мексиканской декларацией, так как наши люди очень часто туда летают:) Как можно увидеть, декларация написана на испанском языке, но все продублировано и на английском. Собственно все как и положено! А потому не нужно бояться незнания множества иностранных языков, достаточно хотябы минимальных знаний английского, для того, чтобы летать уверенно!:)

Итак в Мексике ( собственно как и в других небогатых странах:) деклараций две. А часто в бедных странах их бывает три (кроме пограничной и таможенной деклараций, есть еще и регистрационная карточка). В Мексике просто пограничную декларацию объединили на одном листке с этой самой регистрационной карточкой, потому там бумажек выдают всего две:) Более подробно на особенностях прохождения границы и таможни в бедных странах я остановлюсь где-то ниже по течению рассказа:)

Начнем с пограничной декларации. Строка первая -ваше имя. Строка вторая -ваша фамилия. Строка третья -ваше гражданство. Пусть вас не пугает там слово национальность:) Спрашивают именно гражданство. Если вы летите по канадскому паспорту, то и гражданство нужно указывать канадское. Ну, а если по российскому, к примеру, то тогда российское гражданство, и т.д.

Четвертая строка -ваша дата рождения в формате две цифры ваша дата рождения, потом две цифры ваш месяц рождения, и потом четыре цифры ваш год рождения. Пятая строка -ваш пол. Слева квадратик для женщин, справа квадратик для мужчин:) Шестая строка -номер вашего паспорта.

Седьмая строка -страна вашего проживания (резиденства). Если вы турист россиянин, то значит Россия. Если вы еще россиянин, но уже живете в Канаде и имеете перманент резидент статус, то пишете Канада.

Строка восьмая для тех, кто иммигрирует в Мексику.

Девятая строчка для указания цели вашего визита. Думаю, тут резонно написать Туризм ( верхний левый квадратик). Потому что даже посещение родственников или друзей это тоже туризм. В десятой строке спрашивают, каким путем вы попадаете в Мексику ( самолетом, по морю, или по земле). Поскольку мы обсуждаем тут полеты, то наш квадратик левый.

Одиннадцатая строка -название авиакомпании. Двенадцатая строка -номер вашего рейса. Тринадцатая строка- город в Мексике, куда вы едете.

Четырнадцатая строка- ваш адрес в Мексике. Это либо название и адрес вашего отеля, или адрес друзей или родственников в Мексике.

Ну и последнее тут это дата заполнения декларации ( день, месяц, год), и ваша подпись.

Как я вам сказала в начале, в этой пограничной декларации есть еще и регистрационный листок, это нижняя отрывная часть декларации. Она дублирует вашу персональную информацию из верхней части декларации. Так что заполните ее также, как и верхнюю часть. Ничего нового:)

Теперь перейдем к таможенной декларации. Это одна бумажка, но на двух сторонах. И она вся только на английском языке.

В первой части декларации, как всегда, идет фамилия, имя, гражданство, дата рождения ( день, месяц, год), и номер вашего паспорта.

Вторая часть нас интересует в части Visitors, где вас спрашивают, сколько дней вы планируете пробыть в Мексике.

Третья часть первый вопрос о том, сколько членов вашей семьи летят вместе с вами. Второй вопрос- сколько мест багажа вы все везете. Третий вопрос больше для местных, типа сколько мест багажа вы еще ожидаете ( потерянного или летящего карго). И туристу, у которого с багажом все в порядке, он не нужен.

Четвертая часть декларации это вопрос о том, каким путем вы попадаете в Мексику. Мы выбираем среднюю часть, где про самолет, и под ним же и номер вашего рейса.

Пятая часть декларации про деньги. Не везете ли вы валюту (чеки) в количестве 10 000 баксов и больше.

На другой стороне листка декларации есть еще и шестая часть декларации. Это как раз тот самый блок хитрых вопросв, где нужно отвечать только Да и Нет. Для туристов в Мексику тут может быть актуален первый вопрос про продукты и про ввозимых животных. А также предпоследний вопрос про дополнительные вещи, которые превышают нормы беспошлинного провоза и за которые положено платить таксы. Как отвечать, вы уже помните из предыдущих разборов канадской и американской декларации:)

Ну и последняя часть декларации это ваша подпись и дата заполнения декларации в формате день, месяц и год.

Также к этой декларации прилагалась и отрывная инструкция по ее заполнению, где были также указаны и нормы беспошлинного провоза товаров. Полностью все это посмотреть вы можете здесь в формате PDF.

А вот фото деклараций Коста Рики, их тоже много:) Одна таможенная и одна пограничная. Как видите, все они похожи друг на друга, и если вы разобрались в деталях как заполняется одна декларация, то дальше любая декларация вам ни по чем!:)

В следующей части серии про границу и таможню мы рассмотрим процесс прохождения границы и таможни уже в деталях, которые в общем тоже очень важны!

Заполняем налоговую декларацию

Вообще-то это совсем не сложно, если работаешь наемным работником и получаешь основной доход в виде зарплаты. Все пункты декларации описаны в руководстве по ее заполнению, надо только внимательно прочитать.

Заполнять декларацию можно вручную, а можно воспользоваться платным или, что еще приятнее, бесплатным ПО. Единственное НО, так это то, что на сайте Налогового Агентства написано, что оно не несет ответственности за ошибки, допущенные этим самым ПО (хотя Агентство его сертифицирует). Поэтому, на мой взгляд, разумно будет самому разобраться что к чему, чтобы быть уверенным в правильности заполнения декларации.

Пакет форм для заполнения и инструкцию к ним можно взять в любом почтовом отделении после 1-го февраля. Так что сейчас уже самое время :). Также можно скачать все необходимые формы и инструкции на сайте Налогового Агентства Канады — http://www.cra-arc.gc.ca/formspubs/t1gnrl/menu-eng.html.

Выбрать ПО (платное и бесплатное) можно на этом сайте — http://www.netfile.gc.ca/sftwr-eng.html. Там есть бесплатные программы для любых пользователей, а также бесплатные только для отдельных категорий. Например, для резидентов Канады, чей доход за 2010 год был ниже $25000. Это актуально для ньюкамеров, я думаю, несмотря на то, что первую декларацию нельзя подавать в электронном виде. Но ее можно распечатать из такой программки уже заполненную и отправить по почте.

В этом году Налоговое Агентство прислало нам на дом персональный для каждого пакет с формами для заполнения декларации, чем, прямо скажем, удивили нас :).

Я же в этом году решила потестировать программки для заполнения деклараций, так что чуть позже обязательно отпишусь об этом :). А пока расскажу о заполнении бумажной декларации в общих чертах, но в несколько приемов :).

Сегодня — только о заполнении титульной страницы Incom Tax and Benefit Return. Форма T1 General 2010.

Что, собственно тут требуется заполнить?

Ваши персональные данные: имя, адрес, SIN, дата рождения.

Также потребуется данные супруга, если таковой имеется: имя, SIN и сумма дохода согласно декларации.

Далее информация о месте жительства: нужно указать провинцию, где вы проживаете по состоянию на 31 декабря 2010 года и в настоящее время, если вы переехали. А также для тех, кто стал резидентом Канады (или наоборот перестал им быть) в 2010 году, надо указать дату этого момента.

В следующем разделе нужно отметить, являетесь ли вы гражданином Канады. При положительном ответе, надо ответить еще на один вопрос.

И последняя графа для заполнения — это ответ на вопрос о заявлении на предоставление GST/HST credit or Ontario Sales Tax Credit. Отвечать «Да» должен только один из супругов, так как этот налоговый кредит рассчитывается исходя из совокупного дохода. И чтобы получить этот кредит отвечать «Да» нужно ежегодно, в отличие от детских пособий и кредитов, которые оформляются единожды.

Есть одна графа, которую я пропустила. Это графа с датой смерти того человека, за которого заполняют декларацию.

Вот собственно и все. Можно было это и не описывать, ибо и без меня бы все разобрались :). Но с чего-то же надо было начать.

Пока я писала этот пост, то обнаружила, что присланный мне на дом пакет с формами для декларации является упрощенным вариантом :). А я то думаю, почему здесь нет графы с датой приезда в Канаду? :). И уже отсканировала ведь и даже в пост вставила. Ну кто же мог подумать, что у них существуют разные формы деклараций :).

Как правильно заполнять раздел 4 декларации по НДС при применении ставки 0%

Правила вычета по экспорту 2020 года

В настоящее время (с 01.07.2020) вычет НДС по экспорту зависит не только от факта наличия подтверждающих эту деятельность документов, но и от того, какого рода товар оказался отгруженным за границу:

  • По несырьевому товару, приобретенному после 01.07.2020, имеется право на вычет налога в периоде отгрузки (абз. 3 п. 3 ст. 172 НК РФ), т. е. для его получения необязательно дожидаться сбора полного комплекта документов, предусмотренного ст. 165 НК РФ. В разделе 4 такие вычеты показываться не будут. Их следует отражать в разделе 3 (письмо ФНС России от 31.10.2020 № СД-4-3/22102@).
  • Для отгружаемого на экспорт сырья порядок вычета не изменился, на него по-прежнему можно претендовать только после получения последнего документа, подтверждающего факт вывоза из РФ. Перечень сырьевых товаров определен постановлением Правительства РФ от 18.04.2020 № 466.

В декларации по НДС в отношении налога, связанного с экспортом сырья, требующим подтверждения, заполнению подлежат 3 особых раздела:

  • 4 — по операциям с подтвержденным правом применения ставки 0%;
  • 5 — по операциям, документы на которые были собраны ранее, но право на вычет возникло только сейчас;
  • 6 — по операциям, оказавшимся с неполным пакетом подтверждающих документов на момент истечения срока, отведенного для их сбора.

Бланк декларации для отчетных периодов с 1-го квартала 2020 года содержит приказ от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ в ред. приказа ФНС от 28.12.2020 № СА-7-3/853@.

Алгоритм заполнения декларации и описание возможных ошибок вы найдете здесь.

Когда заполняется раздел 4, а когда раздел 6 декларации по НДС

Раздел 4 заполняют в том случае, если в течение 180 дней с даты отгрузки успели собрать полный пакет подтверждающих экспорт документов. Сведения о величине налогового вычета и объеме базы со ставкой 0%, к которой он относится, включают в декларацию за тот период, на который приходится день сбора документов, независимо от того, совпадает или нет этот день с днем окончания налогового периода (письма Минфина от 15.02.2013 № 03-07-08/4169, от 16.02.2012 № 03-07-08/41).

Если срок для подтверждения экспорта истек и при этом не были собраны все необходимые подтверждающие документы, то налогоплательщик должен заполнить раздел 6 декларации по НДС, начислив с объема отгрузки налог к уплате по обычной ставке.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В этом случае налог исчисляется за период, в котором произошла экспортная отгрузка. Соответственно, раздел 6 заполняется в уточненной декларации за период отгрузки.

При сборе запоздавших подтверждающих документов в следующем отчетном периоде налогоплательщик получает возможность отразить эти операции, занесенные ранее в раздел 6, уже в разделе 4 текущей налоговой декларации. При этом появляется и право на возмещение доначисленного и уплаченного в бюджет НДС. Его сумму отражают в строке 040 раздела 4.

Когда заполняется раздел 5 декларации по НДС

В случае если налогоплательщик ранее документально подтвердил обоснованность использования нулевой ставки налога на добавленную стоимость, но право на применение вычетов по НДС по этим операциям возникло только в текущем периоде, заполняется раздел 5 декларации по НДС.

При этом документально обосновывать право на применение ставки 0% уже не надо (п. 1 ст. 164 НК РФ).

Правила заполнения разделов 4–6 декларации

Как заполнить раздел 4 декларации по НДС? В разделе 4 декларации построчно последовательно должны указываться коды операций, совершаемых с применением ставки 0%, и по каждому коду — налоговая база, объем соответствующих ей вычетов, а также величина налога, принимаемого к вычету с опозданием, и сумма ранее принятого к вычету налога, подлежащего восстановлению. Причем набор из этих 5 строк повторяется ровно столько раз, сколько это требуется, — по числу видов операций.

Также в этом разделе присутствуют блоки информации:

  • по возврату товаров (строки 060–080) с информацией о коде операции, величине налоговой базы и сумме налога для восстановления;
  • корректировке суммы налога в связи с изменением цены продажи (строки 090–110), в который заносится код операции и данные о корректировке величины налоговой базы при росте/уменьшении цены.

В строках 120 и 130 отражается сумма НДС к возмещению/уплате по итогам раздела 4.

В разделе 5 указываются:

  • имеющие подтверждение налоговые базы и относящиеся к ним вычеты с разбивкой этих данных по кодам операций — в строках 030–050;
  • не подтвержденные документально базы и вычеты по ним — в строках 060, 070;
  • итоги, сформированные по данным раздела, — в строках 070, 080.

В разделе 6, касающемся расчета НДС по операциям с неподтвержденной нулевой ставкой, информация разбивается на группы строк 010–040 со сведениями о коде операции, величине налоговой базы, сумме начисляемого НДС и применяемым вычетам. В итоговых строках 050, 060 указываются объемы рассчитанного налога и вычетов. В строках 070–100 отображается информация по операциям возврата товара, а в строках 110–150 — сведения о коррекции налоговой базы из-за изменения цен на товары. Итоговые строки по разделу — 160 и 170 — определяют сумму НДС к уплате или возмещению соответственно.

О том, как организовать ведение учета НДС при наличии экспорта, читайте в статье «Как осуществляется раздельный учет НДС при экспорте?».

Итоги

Для отражения данных по операциям, облагаемым по ставке НДС 0% и требующим документального подтверждения факта осуществления экспорта, в декларации предназначены разделы 4–6. Основной объем данных (он относится к подтвержденному экспорту) попадает в раздел 4. В разделе 6 приводятся сведения по операциям, в отношении которых не собраны документы, обосновывающие право на применение льготной ставки, а в 5-м — по операциям, получившим документальное подтверждение в более ранние периоды, а право на применение вычетов — только в текущем.

Как заполнить декларацию по НДС экспортерам

Организации, которые совершают операции, облагаемые НДС по ставке 0 процентов, должны отчитаться об этом в декларации по НДС. Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558. Эта форму применяйте начиная с составления отчетности за I квартал 2015 года.

Специальные разделы декларации

Для экспортеров в декларации по НДС предусмотрены:

  • раздел 4 – для отражения налога в случае, когда нулевая ставка подтверждена;
  • раздел 5 – для отражения налоговых вычетов;
  • раздел 6 – для отражения налога, когда нулевая ставка не подтверждена.

В этих же разделах отчитывайтесь об экспорте в государства – участники Таможенного союза . Для целей расчета НДС у российских организаций к экспорту товаров приравнивается:

  • изготовление товаров, предназначенных для экспорта в страны – участницы Таможенного союза (п. 9 приложения 18 к договору о Евразийском экономическом союзе);
  • передача товаров по договору лизинга, который предусматривает переход права собственности к лизингополучателю, а также по договорам товарного кредита или товарного займа (п. 11 приложения 18 к договору о Евразийском экономическом союзе).

Заполнение декларации

Декларацию заполняйте по общим правилам оформления налоговой отчетности.

Суммы указывайте в рублях, без копеек. Значения показателей менее 50 коп. отбрасываются, а 50 коп. и более округляются до полного рубля (п. 15 раздела II Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558).

Коды операций

Для обозначения операций используйте коды, приведенные в приложении № 1 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558.

Так, при экспорте товаров в страны – участницы Таможенного союза используйте коды:

  • 1010422 – при вывозе товаров, реализация которых в России облагается НДС по ставке 10 процентов;
  • 1010421 – при вывозе товаров, реализация в России которых облагается по ставке 18 процентов.

Раздел 4

В разделе 4 отражайте экспортные операции, по которым подтвердили право на применение нулевой ставки . В нем укажите:

  • по строке 010 – код операции;
  • по строке 020 – по каждому коду операции налоговую базу по подтвержденным экспортным операциям;
  • по строке 030 – по каждому коду операции сумму вычетов входного НДС по товарам (работам, услугам), использованным для ведения подтвержденных экспортных операций;
  • по строке 040 – по каждому коду операции сумму НДС, ранее исчисленную по этим операциям, когда экспорт не был еще подтвержден;
  • по строке 050 – по каждому коду операции восстанавливаемую сумму входного НДС, ранее принятую к вычету, когда экспорт не был еще подтвержден.

Строки 040 и 050 раздела 4 нужно заполнить в том случае, если ранее организация не смогла вовремя подтвердить экспорт.

Строки 070 и 080 заполняйте при возврате товаров, по которым не подтвердили право на применение нулевой ставки. По строке 070 отразите сумму корректировки налоговой базы, а по строке 080 – сумму корректировки налоговых вычетов. Данные строки нужно заполнить в том налоговом периоде, в котором организация-экспортер признала возврат товаров (стороны согласовали возврат).

Если изменилась цена экспортированных товаров, по которым подтвердили нулевую ставку, суммы корректировки укажите по строкам 100 (при увеличении) и 110 (при уменьшении). Корректировку отражайте в том налоговом периоде, в котором организация-экспортер признала изменение цен.

По строке 120 отразите сумму налога к возмещению:

По строке 130 отразите сумму налога к уплате:

Об этом сказано в разделе IX Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558.

Ситуация: как в разделе 4 декларации по НДС отразить сумму НДС со стоимости услуг таможенного брокера, который проводит таможенное оформление экспорта товаров? Брокер работает по договору возмездного оказания услуг. Для экспортируемых товаров установлены разные ставки НДС

Сумму налогового вычета по брокерским услугам нужно распределить.

Услуги таможенных брокеров могут облагаться НДС либо по нулевой ставке, либо по ставке 18 процентов. Нулевую ставку можно применять только в том случае, если брокер оказывает услуги в рамках договора транспортной экспедиции при организации международной перевозки. Об этом сказано в письме Минфина России от 14 августа 2015 г. № 03-07-08/46977. В рассматриваемой ситуации такого договора нет, поэтому применяется налоговая ставка 18 процентов. Поскольку входной налог, предъявленный брокером, одновременно относится к товарам, облагаемым НДС по разным ставкам, при заполнении раздела 4 его сумму надо распределить.

Дело в том, что в разделе 4 отражаются:

  • с кодом 1011410 – операции по реализации на экспорт товаров, по которым установлена ставка НДС 18 процентов;
  • с кодом 1011412 – операции по реализации на экспорт товаров, по которым установлена ставка НДС 10 процентов.

Коды операций указываются по строке 010 раздела 4 декларации по НДС. По строке 020 этого раздела отражается налоговая база по подтвержденным экспортным операциям, а по строке 030 – сумма налоговых вычетов по товарам (работам, услугам), использованным для осуществления этих операций.

Очень важная для вас статья:  Что Где Когда в Сэнт Джоне Канада

Такие указания содержатся в пунктах 41.1–41.3 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558.

Об отражении налоговых вычетов по товарам (работам, услугам), которые одновременно относятся к операциям с кодами 1011410 и 1011412, в Порядке, утвержденном приказом ФНС России от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558, ничего не сказано. Однако чтобы корректно заполнить декларацию, сумму таких налоговых вычетов следует распределить пропорционально налоговым базам по операциям с кодами 1011410 и 1011412. Для этого воспользуйтесь следующими формулами:

Полученные после распределения суммы налоговых вычетов отразите по строке 030 раздела 4 декларации по НДС по соответствующему коду операции.

Пример отражения в разделе 4 декларации по НДС суммы НДС со стоимости брокерских услуг, связанных с экспортом товаров, указанных и не указанных в пункте 2 статьи 164 Налогового кодекса РФ

ООО «Альфа» заключило контракт на поставку в Финляндию:

  • детской одежды из натуральной овчины и кролика (ставка НДС установлена в размере 10% (абз. 3 подп. 2 п. 2 ст. 164 НК РФ));
  • изделий из натуральной кожи и натурального меха (ставка НДС установлена в размере 18%).

Общая стоимость экспортного контракта – 16 000 000 руб. При этом стоимость детской одежды составляет 3 200 000 руб., стоимость изделий из натуральной кожи и натурального меха – 12 800 000 руб.

Для таможенного оформления товаров «Альфа» воспользовалась услугами таможенного брокера. Стоимость брокерских услуг составила 118 000 руб., в том числе НДС – 18 000 руб.

В установленный срок организация собрала все необходимые документы, подтверждающие право на применение нулевой налоговой ставки. Сумму НДС со стоимости брокерских услуг бухгалтер «Альфы» распределил пропорционально стоимости детской одежды и изделий из натуральной кожи и натурального меха.

В разделе 4 декларации по НДС бухгалтер «Альфы» указал:

1) по строке с кодом 1011410 (реализация товаров, не указанных в п. 2 ст. 164 НК РФ):

  • по строке 020 (налоговая база) – 12 800 000 руб.;
  • по строке 030 (налоговые вычеты) – 14 400 руб. (18 000 руб. : 16 000 000 руб. × 12 800 000 руб.);


2) по строке с кодом 1011412 (реализация товаров, указанных в п. 2 ст. 164 НК РФ):

  • по строке 020 (налоговая база) – 3 200 000 руб.;
  • по строке 030 (налоговые вычеты) – 3600 руб. (18 000 руб. – 14 400 руб.).

Раздел 5

Раздел 5 заполняйте в декларации того периода, когда возникло право на вычет НДС по экспортным операциям (ранее подтвержденным и не подтвержденным). Например, если ранее собрали документы и подтвердили нулевую ставку, но не выполнили условия для применения вычета .

По строке 010 укажите год, в котором была сдана декларация, где отражались операции по реализации товаров. По строке 020 – код налогового периода согласно приложению № 3 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558.

Раздел 5 заполните отдельно по каждому налоговому периоду, сведения о котором отражены в показателях по строкам 010 и 020.

  • по строке 030 – код операции;
  • по строке 040 – налоговую базу, относящуюся к уже подтвержденным экспортным операциям (т. е. по которым в налоговую инспекцию был сдан раздел 4, но принять которые к вычету в тот момент было нельзя);
  • по строке 050 – сумму входного НДС, относящуюся к подтвержденному экспорту;
  • по строке 060 – налоговую базу, относящуюся к неподтвержденному экспорту (т. е. по которому в налоговую инспекцию уже был сдан раздел 6, но принять который к вычету в тот момент было нельзя, например, при отсутствии счета-фактуры);
  • по строке 070 – сумму входного НДС, относящуюся к неподтвержденному экспорту.

Такие указания содержатся в разделе X Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558.

Раздел 6

Раздел 6 предназначен для отражения операций, по которым истек срок подачи документов, подтверждающих право применения нулевой ставки НДС.

Продолжительность этого срока составляет 180 календарных дней. В отношении экспортируемых товаров 180-дневный срок отсчитывается:

  • с даты отгрузки (при поставках в страны – участницы Таможенного союза) (п. 5 приложения 18 к договору о Евразийском экономическом союзе);
  • со дня помещения товаров под таможенную процедуру экспорта (при поставках в другие страны) (п. 9 ст. 165 НК РФ).

В отношении работ (услуг), связанных с вывозом товаров (ввозом товаров в Россию), порядок определения 180-дневного срока зависит от вида работ (услуг) .

По строке 010 укажите код операции. По каждому коду операции заполняйте строки 020–040.

По строке 020 отразите налоговую базу.

По строке 030 укажите сумму НДС, рассчитанную исходя из налоговой базы по строке 020 и ставки НДС (10 или 18%).

По строке 040 отражаются суммы налоговых вычетов:

  • входной НДС, уплаченный продавцу;
  • НДС, уплаченный при ввозе товаров в Россию;
  • НДС, уплаченный налоговым агентом при приобретении товаров, работ, услуг.

Строки 050–060 заполните только на первой странице, на остальных поставьте прочерки.

По строке 050 отразите общую сумму НДС (сумма всех строк 030 по каждому коду операции).

По строке 060 поставьте суммированный показатель строк 040 по каждому коду операции.

Если часть товаров покупатель вернул экспортеру, заполните строки 080–100:

  • по строке 080 – сумма, на которую уменьшается налоговая база;
  • по строке 090 – корректировка НДС (сумма, на которую уменьшается исчисленный НДС);
  • по строке 100 – сумма НДС, которую нужно восстановить (ранее была принята к вычету).

При увеличении или уменьшении цены заполните строки 110–150:

  • по строке 120 – сумма, на которую увеличивается налоговая база;
  • по строке 130 – сумма, на которую увеличивается НДС;
  • по строке 140 – сумма, на которую уменьшается налоговая база;
  • по строке 150 – сумма, на которую уменьшается НДС.

Сумму НДС к уплате в бюджет для строки 160 рассчитайте так:

Сумму возмещения НДС для строки 170 считайте следующим образом:

Суммы НДС к уплате (уменьшению), отраженные в разделах 4–6, учтите при заполнении раздела 1 декларации по НДС (п. 34.3, 34.4 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558).

Разделы 8 и 9

В раздел 8 внесите сведения из книги покупок по тем операциям, по которым право на вычет возникло в отчетном квартале.

В разделе 9 декларации укажите сведения из книги продаж. Подробнее о порядке заполнения разделов 8 и 9 см. Как составить и сдать декларацию по НДС .

Если в книгу покупок или в книгу продаж были внесены изменения, нужно будет заполнить приложения 1 к разделам 8 и 9.

Пример заполнения декларации по НДС по экспортным операциям

ООО «Альфа» зарегистрировано в Москве и занимается производством мебели (код ОКВЭД 36.1). Операций на внутреннем рынке, которые должны быть отражены в декларации по НДС за I квартал 2020 года, организация не совершала.

У «Альфы» заключен долгосрочный контракт на поставку в Финляндию мебели собственного производства.

В январе 2020 года по этому контракту «Альфа» поставила:

  • детские кровати (ставка НДС – 10%) (абз. 5 подп. 2 п. 2 ст. 164 НК РФ) – на сумму 7 800 000 руб.;
  • деревянные шкафы (ставка НДС – 18%) – на сумму 10 000 000 руб.

Общая стоимость экспортного контракта составила 17 800 000 руб.

Для таможенного оформления товаров «Альфа» воспользовалась услугами таможенного брокера. Стоимость брокерских услуг составила 141 600 руб., в том числе НДС – 21 600 руб.

В феврале 2020 года организация собрала все необходимые документы, подтверждающие право на применение нулевой налоговой ставки, и приняла к вычету сумму входного НДС, предъявленного ей при приобретении материалов для изготовления экспортной продукции:

  • со стоимости материалов для детских кроватей – 57 800 руб.;
  • со стоимости материалов для деревянных шкафов – 89 350 руб.

Сумму НДС со стоимости брокерских услуг бухгалтер «Альфы» распределил пропорционально стоимости детских кроватей и деревянных шкафов. Сумма НДС, принимаемая к вычету по каждой товарной позиции, составляет:

  • по шкафам – 12 135 руб. (21 600 руб. × 10 000 000 руб.: (7 800 000 руб. + 10 000 000 руб.));
  • по кроватям – 9465 руб. (21 600 руб. × 7 800 000 руб.: (7 800 000 руб. + 10 000 000 руб.)).

В феврале 2020 года «Альфа» получила счет-фактуру на транспортные расходы (стоимость – 118 000 руб., в т. ч. НДС – 18 000 руб.) по экспортной операции, совершенной в ноябре 2015 года. Тогда организация реализовала продукцию стоимостью 2 360 000 руб. (в т. ч. НДС – 360 000 руб.). Пакет документов, подтверждающих применение ставки 0 процентов по этой операции, собран в декабре 2015 года, сумма вычета по сырью и материалам, израсходованным на производство экспортной продукции, отражена в декларации по НДС за IV квартал 2015 года.

Помимо этого в феврале 2020 года у «Альфы» истек срок (180 календарных дней), отведенный для сбора документов, подтверждающих применение нулевой ставки НДС по экспортной операции, совершенной в III квартале 2015 года. С неподтвержденной экспортной выручки бухгалтер организации начислил НДС по ставке 18 процентов. Одновременно он подготовил уточненную декларацию по НДС за III квартал 2015 года. Помимо ранее отраженных в декларации сведений, бухгалтер заполнил раздел 6. В нем по операции с кодом 1010401 он показал налоговую базу (912 300 руб.), начисленную сумму НДС (164 214 руб.) и сумму налогового вычета (90 000 руб.).

Заполнение декларации по НДС за I квартал 2020 года бухгалтер «Альфы» начал с титульного листа. На нем он указал общие сведения об организации, а также код налоговой инспекции и код по местонахождению организации – 214.

Затем бухгалтер заполнил раздел 4, в котором указал:

1) по коду 1010410 (реализация товаров, не указанных в п. 2 ст. 164 НК РФ):

  • по строке 020 (налоговая база) – 10 000 000 руб.;
  • по строке 030 (налоговые вычеты) – 101 485 руб. (89 350 руб. + 12 135 руб.);

2) по коду 1010412 (реализация товаров, указанных в п. 2 ст. 164 НК РФ):

  • по строке 020 (налоговая база) – 7 800 000 руб.;
  • по строке 030 (налоговые вычеты) – 67 265 руб. (57 800 руб. + (21 600 руб. – 12 135 руб.));

3) по строке с кодом 120:

  • 168 750 руб. – сумму налога, исчисленную к уменьшению по данному разделу.

После этого бухгалтер заполнил раздел 5. В нем он указал сумму НДС, принятую к вычету по транспортным услугам, в сумме 18 000 руб.

Закончил составление декларации бухгалтер заполнением раздела 1. В нем он обозначил общую сумму налога к возмещению по декларации – 186 750 руб. (168 750 руб. + 18 000 руб.).

Налоговая декларация по НДС за I квартал 2020 года, подписанная генеральным директором «Альфы» Львовым, представлена организацией 22 апреля 2015 года в налоговую инспекцию.

Ситуация: когда нужно сдать декларацию по НДС по экспортным операциям?

Начиная с 1 января 2015 года декларации по НДС подавайте в инспекцию не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 5 ст. 174 НК РФ). Под истекшим налоговым периодом следует понимать квартал, в котором организация собрала документы, подтверждающие право на применение нулевой налоговой ставки. Подтверждающие документы сдавайте одновременно с декларацией.

Для сбора документов, подтверждающих право на применение нулевой ставки НДС, организации отводится 180 календарных дней:

  • с момента выпуска товаров в процедуре экспорта в страны, которые не входят в Таможенный союз;
  • с момента отгрузки товаров в страну – участницу Таможенного союза.

Такой срок установлен пунктом 9 статьи 165 Налогового кодекса РФ, пунктом 5 приложения 18 к договору о Евразийском экономическом союзе.

Окончание 180-дневного срока, отведенного на сбор документов, связывается не с установленным сроком подачи декларации, а с налоговым периодом, в котором этот срок истекает. Если полный пакет подтверждающих документов собран организацией в срок, не превышающий 180 календарных дней, экспортные операции отражайте в разделе 4 декларации по НДС за тот налоговый период, на который приходится день сбора документов. Независимо от того, что этот день не является днем окончания налогового периода.

Например, 180-дневный срок, отведенный для сбора документов, истекает 20 ноября 2015 года. Фактически документы, необходимые для подтверждения права на нулевую ставку НДС, были собраны 15 октября 2015 года. В этом случае право на применение нулевой налоговой ставки должно быть заявлено в декларации по НДС за IV квартал 2015 года, которую нужно сдать не позднее 25 января 2020 года. Если бы документы были собраны хотя бы на день позже (21 ноября 2015 года), то оснований для отражения экспортной операции в декларации за IV квартал у организации бы не было.

Такой вывод подтверждается письмами Минфина России от 17 апреля 2012 г. № 03-07-08/108, от 6 октября 2010 г. № 03-07-15/131 и от 3 июня 2008 г. № 03-07-08/137.

Куда и как сдавать декларацию

Декларацию сдавайте в налоговую инспекцию по местонахождению организации (п. 5 ст. 174 НК РФ). Способ подачи декларации – единственный: в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через специализированного оператора . Такой порядок следует из положений пункта 5 статьи 174 и пункта 3 статьи 80 Налогового кодекса РФ.

Приложения к декларации

К декларации приложите документы, подтверждающие право организации на применение нулевой налоговой ставки (п. 10 ст. 165 НК РФ).

Документы, которые нужно представить при экспорте товаров (предметов лизинга) в страны – участницы Таможенного союза , перечислены в пункте 4 приложения 18 к договору о Евразийском экономическом союзе.

Документы, которые подтверждают оказание услуг по переработке давальческого сырья, ввезенного из стран – участниц Таможенного союза, и последующий вывоз в другие страны, перечислены в пункте 32 приложения 18 к договору о Евразийском экономическом союзе.

Если организация подает уточненную декларацию, повторно представлять такие документы не нужно. Однако для этого должны быть выполнены два условия:

  • в уточненной декларации не затрагивается расчет налога по ставке 0 процентов;
  • документы, подтверждающие право на применение нулевой налоговой ставки, были поданы раньше – вместе с первичной декларацией.

Ситуация: как доказать, что документы, подтверждающие право на нулевую ставку НДС, организация собрала в истекшем квартале? В уточненную декларацию включили ранее не заявленные экспортные операции .

Подайте в налоговую инспекцию документы, которые подтверждают даты:

Даты, когда документы поступили или их зарегистрировали, есть в журналах регистрации договоров, входящей корреспонденции, в файлах деловой переписки с контрагентами, в регистрах бухучета и т. п. Подготовьте копии или выписки из этих документов. Если все даты приходятся на один квартал, значит, именно в этом квартале появилось право применять нулевую ставку НДС.

Подавать или не подавать доказательства того, в какой момент документы по экспорту собраны, – право организации (п. 4 ст. 88 НК РФ). В ходе камеральной проверки уточненной декларации инспекторы могут затребовать документы, подтверждающие именно право на нулевую ставку НДС. Это, например, контракты, таможенные декларации, транспортные и товаросопроводительные документы. Так установлено пунктами 7, 8.1, 9.1 статьи 88 и статьей 165 Налогового кодекса РФ. Перечень дополнительных документов для запроса строго ограничен . Сведений о дате поступления документов в организацию в этом перечне нет.

Ситуация: нужно ли подавать уточненную декларацию по НДС, если в установленный срок организация не собрала документы, подтверждающие факт экспорта товаров ?

Определять налоговую базу по экспортным операциям нужно:

  • если экспорт подтвержден – на последний день квартала, в котором организация собрала подтверждающие документы (абз. 1 п. 9 ст. 167 НК РФ);
  • если экспорт не подтвержден – на дату отгрузки товаров (абз. 2 п. 9, подп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ).

Если покупатель рассчитывается в иностранной валюте, то в обоих случаях налоговую базу определяйте в рублях по курсу Банка России на дату отгрузки (передачи) товаров (п. 3 ст. 153, п. 9, подп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ).

Если не успели собрать подтверждающие документы в течение 180 календарных дней со дня помещения товаров под таможенную процедуру экспорта (с момента отгрузки – при экспорте в страны – участницы Таможенного союза), начисляйте НДС по ставке 18 или 10 процентов (абз. 2 п. 9 ст. 165 НК РФ, абз. 2 п. 5 приложения 18 к договору о Евразийском экономическом союзе). В этом случае товары облагаются НДС как реализованные на внутреннем рынке, поэтому налог нужно начислить в том периоде, когда организация их отгрузила (абз. 2 п. 9, подп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ). Одновременно организация имеет право на общих основаниях принять к вычету НДС по товарам (работам, услугам), использованным для неподтвержденной экспортной поставки (п. 3 ст. 172 НК РФ, письмо Минфина России от 6 октября 2010 г. № 03-07-15/131).

Налоговую базу и НДС к уплате отразите в уточненной налоговой декларации. Помимо ранее заполненных разделов, включите в нее раздел 6. Если в разделе 6 покажете сумму НДС к уплате, то перед подачей уточненной декларации перечислите в бюджет недостающую сумму налога и пеней (ст. 75 НК РФ). Подробнее о порядке начисления пеней см. Как рассчитать НДС при неподтвержденном экспорте , Как рассчитать НДС, если не подтвержден экспорт в страны-участницы Таможенного союза .

В раздел 1 декларации внесите уточнения, связанные с пересчетом суммы НДС в разделе 6. Это следует из пунктов 34.3 и 34.4 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558.

Пример отражения экспортных операций в декларации по НДС. В течение 180 календарных дней после таможенного оформления товаров документы, подтверждающие экспорт, не собраны

3 октября 2015 года ООО «Альфа» заключило контракт на поставку древесины на экспорт в Финляндию. Цена экспортного контракта – 30 000 долл. США.

В этом же месяце «Альфа» приобрела партию древесины за 590 000 руб. (в т. ч. НДС – 90 000 руб.) и оплатила приобретенный товар.

Древесина была отгружена покупателю 20 октября 2015 года. Это подтверждено отметкой «Выпуск разрешен» на таможенной декларации. Оплата от финской компании поступила 26 октября 2015 года.

Условный курс доллара США на даты совершения операций составил:

  • 20 октября 2015 года – 50,41 руб./USD;
  • 26 октября 2015 года – 50,52 руб./USD.

Спустя 180 календарных дней (17 апреля 2020 года) «Альфа» не собрала полный пакет документов, подтверждающих факт реального экспорта и правомерность применения нулевой ставки НДС. Поэтому в декларации за II квартал 2020 года бухгалтер организации начислил НДС по ставке 18 процентов с суммы экспортной выручки в рублях на дату отгрузки. Одновременно бухгалтер «Альфы» подготовил уточненную декларацию по НДС за IV квартал 2015 года по форме, утвержденной приказом ФНС России от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558. Помимо ранее отраженных в декларации сведений, бухгалтер заполнил раздел 6. В нем по операции с кодом 1011410 он показал:

  • налоговую базу – 1 512 300 руб. (30 000 USD × 50,41 руб./USD);
  • начисленную сумму НДС – 272 214 руб. (1 512 300 руб. × 18%);
  • налоговый вычет – 90 000 руб.

По строке 160 раздела 6 показана сумма НДС к уплате – 182 214 руб. (272 214 руб. – 90 000 руб.).

Раздел 1 декларации бухгалтер уточнил на сумму НДС к уплате, начисленную по неподтвержденному экспорту.

Перед подачей уточненной декларации «Альфа» перечислила в бюджет образовавшуюся недоимку и пени за несвоевременную уплату налога.

Как можно собрать T4 для заполнения налоговой декларации? Канада

Первые канадские декларации должны быть отосланы в бумажном виде, а уже все последующие – в электронном, что, конечно, более удобно. Их можно скачать с сайта налоговиков, или же взять в почтовых отделениях, а учитывая, что в сети магазинов Shoppers Drug Mart есть эти мини-почтовые отделения, то и там тоже. Раньше это всё можно было также заказать на сайте налогового ведомства Канады, но в этом году почему-то они недоступны. Хотя, опять же, вы можете совершенно бесплатно заказать интересующие вас брошюры, касающиеся налогов, собственного бизнеса, и т.д.
Существует множество программ, как платных, так и бесплатных, по электронному заполнению этого документа. Кроме того, все столбы и страницы classified в газетах пестрят объявлениями на тему «заполню за вас вашу декларацию». Цены начинаются от 15 долларов. Раз в год заплатить 15 долларов и не мучиться, это хороший выход. Но мы же не ищем лёгких путей, да? Во-первых, хочется самому разобраться и посчитать, сколько ты должен заплатить налогов или это тебе ещё должны приплатить , понять систему налогового законодательства, а кроме того, я, например, не очень доверяю всем этим заполняльщикам, которых периодически привлекают к уголовному праву
Для низкооплачиваемых категорий граждан и для ньюкамеров есть специальные службы, в которых волонтёры помогут вам заполнить вашу первую декларацию (а может, и не первую).
Что мне нравится в налоговой системе – в отличие от российской, ты не должен искать в Интернете информацию, как заполнить, куда отправить, какие санкции за не заполнение и пр. К канадским налоговым декларациям даже конвертик приложен с адресом налогового ведомства И это правильно: ты платишь налоги, и государство должно всячески поощрять налогоплательщиков и не доставлять им лишних хлопот.
Вот и решение проблемы: обеспечить каждому жителю страны данную информацию в лёгкой и доступной форме. Казалось бы, элементарно. Но в России пока налоговики до этого не додумались: -Вам надо, вы и узнавайте, — вот так отвечали в моей налоговой на мои вопросы по налогам. А ещё бывало так: когда я просила бланки, мне предлагали скачать их и распечатать из Интернета. И кому же это надо – бегать в мыле по налоговым, часами зависать в Сети, и всего лишь чтобы отчитаться перед государством о своих же, заплаченных в карман казну этого государства денежках?
Поэтому и разница в количестве заполняющих налоговые декларации в этих двух странах колоссальна. А теперь угадайте, в какой стране люди активно заполняют tax income return, а в какой на заполнение декларации кладут с прибором?

Очень важная для вас статья:  В Ванкувере падают цены на недвижимость что говорят эксперты

Время заполнять налоговую декларацию

Канада – развитая страна, и в первую очередь, это выражается в сознательности её граждан. Именно поэтому ежегодное заполнение налоговой декларации – это не забота государственных служб, а обязанность каждого отчитаться за свои доходы и уплаченные налоги. Как раз в марте-апреле, понимаешь, Канада – цивилизованная страна, где люди чувствуют свою ответственность перед государством, разумно распоряжаются деньгами и следят за своими расходами.

Конечно, заниматься ли заполнением налоговой декларации каждый решает сам, но в Канаде мало у кого возникает идея отказаться от этого. И не потому, что это грозит немалым штрафом (до $25,000) или же тюремным заключением (сроком до 12 месяцев), а скорее от чувства собственной значимости и ответственности.

Не знаю, может это я такая несознательная, но в Украине я даже не интересовалась подобными мероприятиями. Во-первых, кому это надо? Других доходов, кроме официальной заработной платы, у меня нет, соответственно налоги все уже уплачены. А во-вторых, добиться возврата нескольких переплаченных гривен от нашей налоговой системы стоит уйму потраченного времени, сил и нервов, связанных с бумажной волокитой и бюрократией. Сразу понимаешь, что «шкурка вычинки не стоит». Сомневаюсь, что большинство моих сограждан когда-либо видели, как выглядит эта самая декларация. Информации о том, как она заполняется, для чего и с какой целью, очень мало, а помощи от знающих сотрудников налоговой службы ждать не приходится, в лучшем случае можно услышать: «Вам надо – сами и ищите в интернете». А тем, кому доводилось познать всю эффективность такой системы взаимоотношений государства с гражданами, как никто другой понимают, что до уровня Канады нам ещё расти и расти. Здесь всё продумано до мелочей, хотя в этом деле, наверное, мелочей не существует.

Во-первых, каждый резидент этой страны знает, что только заполненная декларация открывает двери к получению каких-либо кредитов, займов на учебу, к оформлению бесплатной медицинской страховки, к пособиям на детей (Child Tax Benefits). Кроме того, дает возможность получить обратно несколько долларов в сумме переплаченных за год налогов, в том случае, если вы платили за учебу, оплачивали медицинские услуги или участвовали в благотворительности. Собственно, и называется этот документ не иначе, как «tax return» дословно «возврат налога». Да, иногда возможен и иной исход, если в течение года вы получали доходы, с которых в государственную казну не делались отчисления (продажа недвижимости, доход от сданной в аренду квартиры, или от игры на фондовой бирже), то вам придется доплатить определенную сумму налога. В таком случае, советую не затягивать с уплатой, а сделать это в установленные сроки.

Вы никогда не заполняли собственную налоговую декларацию и от одной лишь мысли о том, что вам придется ломать голову над бумагами, цифрами и непонятными вычислениями, вас бросает в дрожь? Не волнуйтесь, сделать все самостоятельно не составит большого труда. Собственно, так и должно быть в любом государстве.

Как можно собрать T4 для заполнения налоговой декларации? Канада

Выберите страну / язык

Выбор страны и языка оптимизирует предложения и промо-акции, валюту платежа и цены на билеты по Вашему запросу.

Ваш аккаунт

mainMenuWCAG

Бронирование

Мое бронирование

3aрезервировать

Специальные предложения

Подготовка к поездке

Во время перелета

Обслуживание клиентов

Menu \u041F\u043E\u0434\u0433\u043E\u0442\u043E\u0432\u043A\u0430 \u043A \u043F\u043E\u0435\u0437\u0434\u043A\u0435

Подготовка к рейсу

Питание и напитки на борту

Информация для пассажиров, вылетающих из/в Канаду

АВИАПУТЕШЕСТВИЕ В КАНАДУ

Вы летите в Канаду? Ознакомьтесь с новыми принципами въезда
Канада вводит новые требования, касающиеся въезда в эту страну и известные как еTA — Electronic Travel Authorization. Это документ, подтверждающий, что его обладатель ‒ иностранец, путешествующий на самолёте в Канаду ‒ может въехать в эту страну (документ выдаётся также лицам, совершающим в Канаде пересадку и путешествующим дальше). Документ НЕ выдаётся гражданам США и лицам, у которых есть действительная канадская виза.
С 10 ноябрь 2020 года эта декларация становится обязательной. Пассажиры будут обязаны предъявить декларацию еТА прежде, чем зайдут на борт самолёта, совершающего рейс в Канаду. Более подробно смотрите на сайте: Canada.ca/eTA.
*Страны, граждане которых обязаны заполнить декларацию eTA: Австралия, Австрия, Андора, Антигуа и Барбуда, Багамские острова, Барбадос, Бельгия, Бруней-Даруссалам, Великобритания, Венгрия, Германия, Голландия, Греция, Дания, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Кипр, Латвия, Литва, Лихтенштейн, Люксембург, Мальта, Монако, Новая Зелландия, Норвегия, Папуа Новая Гвинея, Польша, Португалия, Самоа, Сан Марино, Сингапур, Словакия, Словения, Соломоновы Острова, Финляндия, Франция, Хорватия, Чехия, Чили, Швейцария, Швеция, Эстония, Южная Корея, Япония. Nazwy państw zostały podane wg alfabetu rosyjskiego

ТАМОЖЕННЫЕ И ВИЗОВЫЕ ДЕКЛАРАЦИИ, ДАЮЩИЕ ПРАВО НА АВИАПЕРЕЛЁТ В КАНАДУ

УКАЗАНИЯ, КАСАЮЩИЕСЯ ДЕКЛАРАЦИИ
Все лица, отправляющиеся в Канаду, должны указать свои личные данные в Декларации Агентства канадской пограничной службы (CBSA). На одном листе могут быть указаны личные данные максимум четырёх человек, проживающих по одному и тому же адресу. Каждый путешественник несёт ответственность за то, что указано в его дек:ларации. Согласно канадскому законодательству, не-указанные в декларации товары, валюта и/или денежные средства, ввозимые на территорию Канады, могут быть конфискованы. Лицо, перевозящее их нелегально, может быть оштрафовано или же против него может быть возбуждено уголовное дело. Информация, указанная в декларации, будет проверена Агентством канадской пограничной службы и может предоставляться другим правительственным департаментам с целью соблюдения канадского законодательства. Более подробную информацию Вы найдёте в базе данных (№ CBSA PPU 018), в публичной библиотеке или на сайте: infosource.gc.ca.

АВИАПЕРЕЛЁТ ИЗ КАНАДЫ

Информация для пассажиров, желающих совершить авиаперелёт из Канады в Польшу

У пассажиров, желающих совершить авиаперелёт из Канады в Польшу, должен быть действительный загранпаспорт (или официальный документ, заменяющий загранпаспорт при особых обстоятельствах). После завершения Вашего пребывания в Польше, Ваш загранпаспорт должен быть действителен ещё минимум три месяца.

Заполнение таможенной декларации для человека, не владеющего английским

Моя пожилая мама завтра улетает в Калгари.
Я только что вспомнила, что надо заполнять что-то типа анкеты при прилете и прохождении таможенного контроля.
Мама совершенно не знает английский, рассчитывать на то, что в самолете будут русские не приходиться.

Может кто подскажет, где можно взять образец такой анкеты, чтобы мы заполнили дома за нее, а она только потом расписалась.

напишите ей по-английски записку (чтоб показать на границе) с объяснением что она не знает язык и информацией к кому летит в Канаде с адресом и телефоном -чтоб позвонили если что

всем спасибо за ответы.

записку мы уже ей написали 🙂

думаю, этот совет реально пригодиться еще кому-то, родителей много едет ведь к детям своим 🙂

я вчера все-таки нашла в инете:
Декларацию следует заполнить в двух экземплярах. Сделать это можно в аэропорту, но удобнее подготовить все ее формы дома. Бланки Формы В4 (“Document de déclaration en détail des effets personnels” и “Document de déclaration en détail des effets personnels (liste des marchandises importées)” ) можно распечатать из интернета. Во-первых, вы сэкономите время, во-вторых, ничего не забудете и не пропустите, в-третьих, декларация заполняется на английском или французском языке, то есть при ее заполнении, возможно, надо будет обращаться к словарю, а это опять-таки время и нервы. Кстати, в самолете вы тоже получите бланк декларации E311 “ASFC Carte de déclaration”, который также можно подготовить в домашних условиях.

Реально для гостя нужно заполнить форму Е311

всем ОГРОМНОЕ СПАСИБО

Выкладываю ссылку на многие документы, которые необходимо заполнить в том или ином случае.

Думаю, поможет многим, таким же блуждающим по инету в поисках ответов на свои вопросы.
Всем удачи, друзья.

P.S. маму только что отправила, пока летит в Москву 🙂

Я обычно:
1) Распечатываю таможенную форму, заполняю сам, сканирую и отправляю маме по имэйлу. Она в самолёте переписывает с моего образца.
2) Посылаю записку для офицера на английском с объяснениями кто куда и зачем едет и моим контактным телефоном.

Иногда прокатывает легко. Иногда её задерживают и где-то мыружат на каких-то проверках (она, правда, не понимает что от ней хотят), а потом отпускают.
Один раз за множество прилётов родителей, мне всё-таки позвонили (или офицер выше в зону встречающих — уже не помню).

Как заполнить декларацию на социальный налоговый вычет

Пошаговая инструкция. Талончик возьмите!

Мы уже рассказали, за что получают налоговые вычеты. Пришло время для главной статьи — как заполнить декларацию самостоятельно.

Со стороны может показаться, что все очень сложно, но на самом деле нет. Самое долгое — собрать документы. Саму декларацию я заполняла 17 минут. Семнадцать мучительных минут.

Как заполнить декларацию на сайте налоговой

  1. Получить пароль для личного кабинета на сайте ФНС.
  2. Сделать квалифицированную электронную подпись. ФНС выпустит ее бесплатно.
  3. Подготовить документы.
  4. Заполнить декларацию по подсказкам в личном кабинете.
  5. Заполнить заявление на возврат налога и приложить к декларации.
  6. Ждать камеральной проверки в течение трех месяцев. Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.

Где заполнять декларацию

Чтобы получить вычет, нужно заявить государству, сколько вы должны ему налогов, и что часть этих денег вам надо вернуть. Это заявление и есть декларация.

Декларацию можно заполнить несколькими способами:

  1. Бумажную версию от руки — бланк распечатывают на принтере или берут с собой в ФНС .
  2. В специальной программе, которую скачивают с сайта ФНС .
  3. В личном кабинете на сайте ФНС .

Заполнять от руки сложно — нужно знать, какие листы прикладывать, а какие нет. Программа с сайта ФНС работает только на Виндоусе. По моему опыту, самый простой вариант — заполнить декларацию 3- НДФЛ на сайте ФНС в личном кабинете.

Сколько вернут денег

Я не могу вернуть больше денег, чем заплатила налога. При этом максимальная сумма, по которой можно возместить налог, — 120 тысяч рублей. Получается, вернуть я могу не более 15 600 Р .

Это общая сумма компенсации для расходов на собственное обучение, лечение, негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, на дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии. Исключение — дорогостоящие медицинские услуги: по ним вычет не ограничен.

В перечне услуги разделены на обычные (в справке об оплате медицинских услуг «код услуги — 01») и дорогостоящие (в справке «код услуги — 02»).

По справке 2- НДФЛ , которую я использую для декларации, я заработала 247 326,16 Р , уплатила налогов — 31 152 Р . В 2020 году я потратила на лечение у стоматолога 29 915 Р (мне хватает одной справки).

Моя компенсация — 29 915 Р × 13% = 3889 Р , а вы рассчитайте свою.

Чтобы заполнить декларацию на сайте, нужно получить пароль от личного кабинета налогоплательщика. Есть три способа:

  1. Сходить в любую налоговую инспекцию.
  2. Купить квалифицированную электронную подпись.
  3. Использовать учетную запись на госуслугах.

Для меня самый простой вариант — получить доступ в налоговой. Для этого не обязательно идти в ИФНС по месту прописки, достаточно прийти в ближайшую. С собой взять паспорт и свидетельство о присвоении ИНН . Если идете в ИФНС по месту регистрации, ИНН не нужен.

Вы приходите в ИФНС , берете талончик на получение доступа к кабинету, вас регистрируют в системе и выдают распечатку с логином и паролем. У меня это заняло 15 минут с учетом зависшего компьютера у инспектора.

Дальше работаем с сайтом ФНС . Заходите в личный кабинет по логину и паролю, которые выдали в налоговой.

После первого входа в личный кабинет система попросит сменить пароль — меняйте. Исходный пароль действует месяц с момента регистрации в личном кабинете. Если его не сменить в течение месяца, он блокируется — придется еще раз идти в ИФНС .

После смены пароля переходите во вкладку «Жизненные ситуации». Система предложит сделать квалифицированную электронную подпись: нужно либо установить программу на компьютер, либо выбрать вариант, когда подпись генерируется на сервере налоговой. Я выбрала второе, это дело на несколько часов. Подпись может сформироваться только на следующий день, поэтому наберитесь терпения.

Сложно догадаться, куда в новом личном кабинете спрятали декларацию для вычетов. Она именно в «Жизненных ситуациях» Когда подпись выпустят, появится такое поле. Значит, все получилось и можно заполнять декларацию

Сейчас у нас есть право и техническая возможность заполнить декларацию. Но чтобы доказать, что вы имеете право на вычет, нужны подтверждающие документы — все, что докажет, что вы действительно платили налоги и имеете право на вычет из них.

В примере будем заполнять декларацию на возмещение расходов на лечение у стоматолога. Нам понадобятся следующие документы.

Справка 2- НДФЛ с работы за прошлый год. Она подтверждает, что вы платили налоги, из которых будете делать вычет. Компании, где вы работали, обязаны сдавать эти справки в налоговую сами. Если вы заполняете декларацию через личный кабинет, то теоретически справка за прошлый год должна там отразиться.

Срок сдачи отчета по форме 2- НДФЛ для компаний за 2020 год — не позднее 2 апреля 2020. При этом полностью справки подгрузятся в систему только к июлю. Поэтому если в личном кабинете почему-то еще нет вашей справки, придется сходить за ней к работодателю.

Форму 2-НДФЛ получаете на работе

Подтверждающие документы. Нужно как-то подтвердить расходы, по которым вы получите вычет. В случае с медициной нужно показать договор с клиникой, справку о потраченных деньгах и копию лицензии — все это вам выдадут в клинике по чекам. Документы выдадут не сразу, а по требованию: сначала нужно написать заявление, потом прийти второй раз, в назначенную дату. В моей клинике справку готовили неделю.

В справке будет прописана та сумма расходов, на которую вы сохранили чеки. Потеряли чек — в справку деньги не включат.

Справку нужно брать в клинике. Для этого нужно принести все чеки и написать заявление Заверенную копию лицензии попросите в клинике вместе со справкой

В личном кабинете налогоплательщика переходим в «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ»→ «Заполнить новую декларацию онлайн». Заполнить декларацию только для социального вычета не очень сложно. Внимательно читайте подсказки перед разделом и возле каждой строчки.

Если получали доходы от российского работодателя, поставьте галочку в нужном месте. Нажмите «Далее» — эта кнопка есть в правом нижнем углу каждого раздела Все виды вычетов, которые планируете заявить в этом году, указаны на одном экране. У меня только социальные, поэтому выбираю их Теперь укажите доходы в рублях. Если работодатель уже передал справку в налоговую, выберите «Заполнить из справки». Все произойдет автоматически. Или введите реквизиты работодателя и данные за каждый месяц из бумажной справки, которую получили в бухгалтерии. Тогда нужно выбирать «Добавить источник» Социальные вычеты бывают нескольких видов. Я заполняю только одну строку, так как платила за свое лечение. Нужно указать полную сумму расходов. У меня это 29 915 р. из справки. Для дорогостоящего или детского лечения есть отдельные строчки, это важно для расчета суммы налога

В этом же разделе нужно прикрепить документы: справку, договор, лицензию, 2-НДФЛ, заявление на возврат.

Заявление на возврат налога я скачала на сайте ФНС, заполнила в экселе, распечатала, подписала и приложила фотографию к декларации. Можно написать его в произвольной форме. Главное, указать реквизиты и правильные суммы.

Если оплачивали лечение детей или супруга, то понадобится свидетельство о рождении или о браке. В общем, все, что нужно налоговой для проверки расходов, родства и права на вычет. Заранее обработайте копии документов, чтобы они занимали не очень много места. К декларации можно приложить максимум 20 Мб.

Вот и все, налог к возврату рассчитан, декларация сформирована и готова к отправке. Можно посмотреть, как посчитали сумму, и открыть готовую декларацию. Осталось ввести пароль к электронной подписи и отправить документы в налоговую

В течение трех месяцев налоговая будет проверять вашу декларацию — это называется камеральная проверка. О начале и окончании камеральной проверки налоговая будет уведомлять в сообщениях. Их можно читать, нажимая на конвертик в верхнем правом углу личного кабинета.

В прошлом году я подала декларацию в феврале, а получила деньги в июне. Эту мою декларацию еще не проверили

В какой-то момент может позвонить инспектор и попросить оригиналы документов. Держите их под рукой. Проверьте, какой контактный телефон вы указали: инспектор будет звонить по нему.

В течение месяца после окончания проверки вам должны перечислить деньги. Бывает, что платят быстрее.

Когда стоит самому заполнять декларацию на сайте ФНС

На заполнение декларации вместе с тем, чтобы сделать скриншоты, у меня ушло 17 минут. Но эта декларация — очень простая, в ней нет ни дополнительных доходов, ни стандартных, ни имущественных вычетов.

Если у вас более сложный случай и крупная сумма вычета, например за квартиру — не рискуйте и обратитесь к знакомому бухгалтеру. Как правило, за заполнение декларации берут от 1000 Р .

Добавить комментарий