Как платить налоги в Канаде



Содержание поста:

Налоги и налоговая система Канады для физических и юридических лиц

Когда в ходе предвыборной кампании в США стало ясно, что кандидатом от старейшей и солиднейшей партии Нового Света будет эпатажный и непредсказуемый Дональд Трамп, даже фанатичные американцы задумались о переезде в другую страну в случае его победы.

  • По опросам общественного мнения, среди вариантов лидировала Канада.

Респектабельная, со стабильной экономикой и политическим курсом, возглавляемая молодым и прогрессивным лидером, страна с севера Америки давно ушла вперед относительно других государств по развитию нормативно-правовой базы, уровню жизни и благосостояния. Здесь комфортно работать. Этнические конфликты сглаживаются грамотной стратегией администрации. Это настоящий рай для иммигрантов со всего мира.

  • Немаловажную роль в подобной популярности играет налоговая система Канады.

Если вы уже начали паковать вещи и сели на диету, предвкушая сытные ужины с супом из тыквы и кленовым сиропом, остановитесь. Государственные сборы в этой стране не только есть, они отличаются высокими размерами. Чтобы наслаждаться всеми преференциями жизни в англо-французском рае, придется отдавать от двадцати до тридцати процентов дохода. Кроме того, скрываться от уплаты обязательных взносов здесь считается признаком дурного тона.

Так почему эта страна настолько привлекательна для искателей новой жизни со всего мира?

На самом деле, размер государственных сборов способен напугать только цифрами на проспектах, повествующих о жизни в Канаде. В реальности система устроена таким образом, что, отдавая часть своей зарплаты, люди не теряют, а приобретают. Каким образом, постараемся раскрыть в этой статье.

Основные принципы налоговой системы Канады

Платить обязаны все резиденты. Если человек проживает на территории государства не менее 183 дней в год, он рассматривается в качестве субъекта налогообложения. Как уже было сказано выше, уйти от исполнения обязанностей не пытается никто. Государственные сборы – это такая же естественная часть жизни, как и листик клена на флаге или хоккей в сердце. Поэтому уклонение от них рассматривается не только как нарушение закона, но и преступление против основ местного морального кодекса.

Сама по себе система налогов в Канаде многоуровневая. Это одна из ее характерных черт. От других государств она отличается повышенной децентрализацией. Такой принцип распределения ответственности сокращает влияние федеральной администрации, предоставляя больше полномочий провинциям. Последние получают возможность оказывать определяющее влияние на формирование государственной экономической политики путем решения вопросов, связанных с налогообложением. На долю субъектов федерации приходится более 50% всех правительственных расходов.

Преимущественно они распределяются между ключевыми областями общественной жизни, в числе которых:

  • образование;
  • система защиты граждан;
  • здравоохранение.

Налоги в Канаде взимаются на трех уровнях:

  • федеральном;
  • провинций;
  • местных образований.

Их доля в общем объеме государственных доходов различна. Основная часть приносится общегосударственными сборами (почти половина всего бюджета). Меньше – от местных образований. Их доля не превышает 10%. Оставшиеся деньги казна получает за счет административно-территориальных единиц.

Бюджет формируется за счет отчислений:

  • с доходов населения;
  • в фонды соцзащиты;
  • с акцизов;
  • деятельности юридических лиц;
  • товарооборота и услуг;
  • перевозок через таможню.

Кстати, первые две статьи поступлений самые большие. Именно они обеспечивают высокий уровень жизни населения, хорошее медицинское обслуживание, образование и прочие атрибуты привлекательной для жизни страны.

Субъекты федерации получают деньги из следующих источников:

  • доходов людей, проживающих на территории страны;
  • продаж;
  • прибыли предприятий;
  • акцизных поступлений;
  • взносов на социальную защиту;
  • ренты;
  • сборов с лицензий и регистрации;
  • отчислений от стоимости объектов дарения.

Местные фискальные службы работают по направлениям:

По ключевым характеристикам система государственных сборов Канады мало чем отличается от аналогичных в других развитых странах. Однако все они носят собственный национальный оттенок.

Значительная степень автономности провинций не снимает полностью нагрузку с федерального центра. Отчисления из федерального бюджета значительны. Общий объем социальных трансфертов может достигать 28% доходов. Главная задача дополнительного финансирования местных бюджетов заключается в выравнивании экономического положения субъектов федерации, поддержке в области социального обеспечения.

Кстати, между территориями существует конкуренция за привлечение капитала. Эта негласная борьба является защитным барьером от увеличения государственных сборов и способствует равномерному распределению налогового бремени.

Классификация налогов

В северном государстве система налогообложения, как и в любой стране, подразделяет выплаты на:

  • прямые;
  • косвенные;
  • на доход;
  • на соц. защиту населения.

За сбор по всей стране отвечает Агенство Министерства налогов и сборов. В зависимости от провинции, существуют свои типы сборов:

  • страховые взносы;
  • роялти;
  • процент на топливо, землю;
  • налог с продаж;
  • на прибыль, недвижимость, бизнес.

Подоходный налог в Канаде

Даже если ваша цель зарегистрировать фирму, которая будет выполнять роль офшорной, а самому жить где-то вдали от этого оазиса благосостояния, вопрос об уплате государственных взносов с полученных средств все равно должен быть одним из первоочередных.

Да, ставка в 20-30% выглядит достаточно высокой. Но кленовый лист на белом фоне не вызывал бы столь яркие эмоции при исполнении «O Canada», если бы платежи в казну считались грабительскими. Рассмотрим как формируется налогооблагаемая база.

Государственные и провинциальные отчисления производятся ежегодно в виде единовременного взноса. Они уплачиваются в частном порядке или индивидуальными предпринимателями. В качестве базы для сбора выступает общая сумма доходов, полученных за отчетный период. Источники могут быть любыми – абсолютно все поступления рассматриваются как облагаемые.

Как рассчитывается сумма? Сначала из общего дохода вычитаются издержки, которые возникли в результате его получения. Оставшееся – это та часть материальных ценностей, с которой будет взиматься сбор.

Получения классифицируются следующим образом:

  1. зарплата;
  2. поступления от бизнеса
  3. доход, связанные с распоряжением собственностью (арендой);
  4. прибыль от инвестирования;
  5. прочие приобретения материальных ценностей (в том числе, социальные выплаты по типу пенсий, дотаций и других).

Из обретенной денежной суммы вычитаются некоторые взносы:

  1. членские в ассоциации и общественные объединения;
  2. траты на содержание несовершеннолетних иждивенцев;
  3. процентные выплаты по кредитами, а также некоторые другие.

До 1987 года на государственном уровне здесь действовали 10 ставок налога. Сейчас их намного меньше. Всего три. В каждом регионе их размеры разные (от 17 до 29%).

Региональные сборы исчисляются как процент от государственного. Величина зависит от территории и колеблется в пределах от 38% до 43. Поэтому фактическое двухуровневое обложение зафиксировано в пределах от 26 до 45%.

Получается, что налогообложение одинаково. Оно не зависит от величины и формы капитала. Обложению подлежат только реальные величины.

Статья доходов по соцзащите формируется из отчислений с заработной платы субъектов. Чтобы понять сколько приходится отдавать, просто представим, что с каждых 100 долларов, заработанных рабочим, почти три он уплачивает в фонд. При этом нельзя игнорировать, что подобные отчисления обязательны не для всех. Есть пороговый минимум, за пределами которого платить этот вид взносов не нужно. Он составляет 3500 долларов за год. Кстати, если доход превышает 39 000 в год, платить тоже не нужно. Это предельный максимум.

Онтарио – доход свыше 220 000 долларов облагается 13,16%, а в Квебеке – 25,75%. Чем больше получаешь, тем больше платишь.

Налог на прибыль корпораций и компаний в Канаде

В субъектах ставки свои. Единая на федеральном уровне – 28%.

Для корпораций предусмотрены льготы.

  • налоговый кредит на расходы, связанные с научно-исследовательской деятельностью;
  • преференции при обложении стоимости активов;
  • кредит на инвестиции;
  • другие виды.

Некоторое время назад льготы привели к дефициту бюджета. В связи с этим их пришлось оптимизировать. Сферы применения стали уже, размеры сократились.

В результате проведения налоговой реформы была зафиксирована единая ставка для взимания сборов с малого бизнеса. Она удерживается на уровне 12%.

Общество потребления: налог с продаж, НДС в Канаде

Этот вид выплат считается более удобным в сравнении с подоходными.

У него есть две особенности:

  • затрагивает только потребление, минуя производственный процесс;
  • базируется на широкой основе.

Раньше ставка была единой и исчислялась в районе 13,5%. Внутреннее производство при этом облагалось больше, чем зарубежное. Более 50% от поступлений шло из каналов платы за пользование ресурсами, потребляемыми в ходе процесса производства. Из-за этого минимальная стоимость инвестирования увеличивалась не менее чем на 4%. Поскольку в стране действует экономика открытого типа, а ее размеры совсем небольшие, подобная политика стала причиной стагнации.

Но если проблемы есть на верхнем уровне, их можно нивелировать местным. Решением стало применение европейской модели и введение НДС.

Налог на добавленную стоимость – это сбор на товары и услуги. Модель, принятая в Канаде, имеет преимущество перед европейским образцом. Выгодное отличие – это единая ставка в 7%. Кроме того, взносы нужно платить далеко не со всех видов товаров и услуг.

Так, из схемы исключаются:

  • продукты питания, занимающие основное место в потребительской корзине;
  • лекарственные средства;
  • медицинское оборудование;
  • образовательные услуги;
  • здравоохранение.

НДС приносит государству существенную финансовую прибыль. Расширенная база и низкий процент позволяют минимизировать искажение рынка и сделать эффективнее организацию экономики.

Но и здесь не все так просто. На местном уровне есть еще сбор с розничных продаж. Двум видам обязательных платежей приходится существовать параллельно, создавая массу неудобств при подсчете и ведении бухучета. В то же время такая система позволяет унифицировать региональные налоги, привести их в соответствие с федеральными сборами.

В отношении некоторых видов продукции и услуг действуют другие ставки. Например, на алкогольные напитки тариф доходит до 12%.

Местный сбор в общей системе

Налог на недвижимость в Канаде самый крупный из всех видов местных обязательных платежей. При его формировании в первую очередь исходят из стоимости земли, на которой ведутся строительные работы.

Кроме того, учитывают:

  • издержки, затраченные на создание стоимости участка;
  • доход, который он приносит владельцу;
  • рыночную стоимость, актуальную на момент оценки.

Обычно процент сборов варьируется от 0,5% до 1 от стоимости собственности. Но на расчет ставки накладывается сфера эксплуатации объекта. Так, если в здании оказывается юридическая помощь, налог повышается до 50%. При использовании помещений для производства алкогольной продукции, стоимость составляет до 140%.

Соцзащита, или почему в Канаде жить хорошо

Не исключено, что в общении с коллегами или друзьями, бывавшими в Северной Америке, вы касались тем о том, что в этой стране проще быть бедным и безработным, чем работающим и богатым. Думаете такая присказка возникла на пустом месте? Отнюдь. Государство гарантирует каждому определенный уровень жизни. Даже если вы приезжий, и у вас нет знания языка, образования и, тем более, работы, вас будут содержать путем оказания финансовой поддержки. Жить на нее можно достаточно комфортно, при этом на вас не будут косо смотреть. Почти.

Сказать, что этим пользуются, значит не сказать ничего. Но налоги вам платить все равно придется. Причем некоторых из них вы будете вносить даже не осознавая, что делаете это. Например, косвенные – на продукты, товары для детей и другие.

Гражданин не платит налог с таких доходов, как:

  • пенсионные выплаты ветеранам;
  • страховка по возмещению ущерба;
  • доход с продажи собственной недвижимости;
  • пособия на детей;
  • наследство;
  • стипендии и гранты.
  • пенсионеры;
  • малообеспеченные семьи;
  • лица, у кого на попечении есть лица преклонного возраста;
  • люди, которые приобретают лекарства за свой счет;
  • инвалиды;
  • родители, которые сами оплачивают обучение своего ребенка в колледже и университете;
  • безработные.

Какие налоги в Канаде платят с зарплаты

Это важная статья дохода бюджета. Федеральный сбор зависит от суммы и может достигать вполне приличных значений:

  • Для сумм 7,5-42,7 тысяч канадских долларов – 15%.
  • От 42,7 до 85,4 тысяч – 22%.
  • От 85,4 до 132,4 – 26%
  • От 132,4 до 202,8- 29%.
  • Все, что свыше 202,8 – 33%.


Для среднестатистического жителя Канады процент вычета с зарплаты на налоги составляет 26,5%. Этот процент тратится на страхование от безработицы, вклад в собственный пенсионный план. При стабильной работе в режиме full-time многие компании предлагают сотруднику социальную защиту. За счет работодателя можно вылечить зубы, застраховать свою жизнь. Если работник будет уволен по инициативе вышестоящих органов, он имеет право на пособие.

В случае надомной работы по контракту тоже можно гарантировать себе такое право, производя отчисления в фонд страхования. Если этого не делать, пособия не будет. Этот вид работы чаще предлагается иммигрантам.

Граждане Канады используют по максимуму законные способы уменьшения процента налога. При указании в налоговой декларации иждивенцев на содержании, разрешенные расходы на них и прочую важную информацию касательно детских пособий и дотаций, налог может снизиться до 14,5%.

Налог на недвижимость

Каждый год владельцы недвижимого имущества должны заплатить 1-2% от стоимости жилья в счет государства. Аналогичная ставка и у арендатора. Если стоимость недвижимости менее 55 000 долларов, то сумма менее 0,5%.

С продажи собственного жилья платить не нужно.

Налоговые отношения с другими странами

Свободные экономические зоны в Канады базируются на двухсторонних договорах. Так как страна входит в зону торговли NAFTA (34 американских государства, в том числе США, Мексика), то при торговле в ней действует снятие или снижение тарифов (процентов) для развития промышленности.

С Россией страна имеет соглашение о сотрудничестве в области конверсии оборонной промышленности.

Двойное налогообложение возникает, когда приходится платить и в Канаде, и в той стране, откуда был получен доход или куда переведен. Чтобы избежать этого, северное государство подписало соглашение с 118 юрисдикциями, в том числе: Австрией, Болгарией, Израилем, Россией, США, Финляндией, Францией, Чехией, Монголией, Молдавией, ОАЭ, Китая, Индией и другими.

Налоговый вычет

На возврат части денежных средств с налогов имеют следующие группы лиц:

  • семьи с детьми;
  • если муж или жена безработные;
  • человек содержит инвалида или пенсионера;
  • если в семье расходы на медицину составляют более 3% от дохода члена, который зарабатывает меньше всех;
  • покупка первого дома;
  • аренда и налоги на арендованную недвижимость.

Составление декларации

Отчитаться перед государством частным лицам необходимо с февраля до конца апреля по почте или телефону, а также лично, до 15 июня – для предпринимателей и их семьи. Для этого вы обращаетесь к бухгалтеру, покупаете специальную программу или считаете все самостоятельно.

После отправки писем вы получите уведомление о том, что они получили оплату. Иногда вместе с этим приходит перерасчет налогов, штраф или вычет.

Не успеете оплатить – получите штраф+ все равно придется внести плату.

На первой странице необходимо заполнить персональную информацию, на второй – общий доход. На третьей – налоговые списания, на четвертой – расчет задолженности или возврата.

Канада – это респектабельность, высокий уровень жизни и здоровая экономика. Регистрация фирмы здесь сделает ее желанным контрагентом в ведении бизнеса со стороны любых международных партнеров. Нет особых причин относить ее к категории оффшорных – местные компании уплачивают налоги со всех своих доходов.

Если вы хотите зарегистрировать компанию в респектабельной канадской зоне и минимизировать издержки, стоит присмотреться к варианту использования товарищества Limited Partnership. Для таких хозяйствующих субъектов предусмотрены нулевые ставки. Условия стандартные – нельзя вести коммерческую деятельность на территории государства, а собственниками компании должны быть иностранцы.

Канада: налоги в 2020 году

Канада принимает тысячи иммигрантов. В этом государстве можно найти идеальные условия для жизни. Граждане других стран делают всё, чтобы попасть в эту страну. Отдельного внимания заслуживает тема налогов.

Среднестатистический житель Канады вынужден платить 25% в казну государства. Налоги стали залогом того, что сегодня страна является высокоразвитым государством с массой социальных программ.

Кто обязан платить налоги? Какой налог предназначен для категорий граждан

Граждане этой страны обязаны платить налоги, если ведут деятельность на территории Канады. Налоги — обязанность как наёмных сотрудников, так и предпринимателей. Иностранцы обязаны платить, если находятся на территории государства более 183 дней.

Основные налоги:

  • Налог на потребление.
  • Подоходный.
  • Подавать декларацию необходимо до 30-го апреля. Размер зависит от зарплаты гражданина. Если оклад составляет более 7.5 тысяч у.е., но менее 42 тысяч 700 у.е., то придётся заплатить 15% от полученной суммы.
  • Если же сума превышает 85 тысяч 400 у.е., но не достигает 132 тысяч 400 у.е., то речь идёт о 22%.
  • 26% нужно заплатить, если доход превышает 132 тысячи 400 у.е. Чем больше прибыль, тем и выше налог.

В данном разделе обозначены налоги для физ. лиц. С юридическим лицами ситуация обстоит иначе. Если юр. лицо хочет осуществлять свою деятельность на законных основаниях, то нужно приготовиться платить больше.

Ставка налога для бизнесменов высока, но есть льготы.

Ставка достигает 30%. Однако если компания пользуется кредитами, ставка будет значительно снижена. Рассчитать налог просто. Это по силам людям, не разбирающимся в финансовых и юридических вопросах.

Транспортные выплаты (размер)

Каждый год за автомобиль нужно платить 275 у.е. За действующие права — 100 у.е.

Налог на потребление

Величина этого налога может составлять 5–7%. В Канаде он известен как налог на услуги, а также продукты. Им облагаются товары и услуги, предназначенные для продажи жителям страны.

Налог на недвижимость

В текущем году каждому владельцу объектов недвижимости надо заплатить от 1-го до 2-х процентов от стоимости недвижимого имущества (ежегодный сбор).

Никаких выплат государству, когда продаёте недвижимость, нет. Вся сумму, полученная от сделки, принадлежит только вам вне зависимости от того, какова цена объекта недвижимости.

Исключения и особенности

В Канаде есть категории граждан, имеющих особые права в области налогообложения. Страна делает всё, чтобы поддерживать высокий уровень жизни и для малообеспеченных граждан.

В каких случаях допускается не платить налоги? Кому полагаются льготы и налоговые послабления? Это возможно, если речь идёт о:

  • Пенсионных выплатах;
  • Страховых выплатах, касающихся возмещения ущерба;
  • Национальных выплатах на детей;
  • Доходах, полученных от продажи объектов недвижимости;
  • Стипендиях;
  • Грантах.

Если резидент североамериканского государства имеет доход, не достигающий даже 7.5 тысячи у.е., то он тоже не платит налогов.

Малоимущие канадцы не платят налоги.

Нельзя не отметить и удобную упрощённую схему налогообложения. Она пользуется популярностью. С ней не придётся решать многочисленные бюрократические нюансы. Кто имеет право воспользоваться этим льготами?

  • пенсионеры;
  • малообеспеченные;
  • семьи, содержащие родителей-пенсионеров;
  • граждане, пользовавшиеся услугами платной медицины;
  • граждане, покупавшие лекарственные средства за собственный счёт;
  • резиденты, не имеющие постоянной работы.

Очередное канадское преимущество — отсутствие налога на наследство. Это особенно актуально для граждан, которые в скором времени получат дорогостоящую недвижимость и другое наследство от своих родственников.

Канада считается государством, в котором выгодно владеть дорогостоящим имуществом. Канада — альтернативный вариант для тех, кто считает, что американская налоговая система слишком сложная и невыгодная для физических либо юридических лиц.

Уходить от обязательных выплат государству в этой стране крайне опасно. Если человек трудится в далёкой провинции, он тоже обязан соблюдать местное законодательство.

Какие налоги в Канаде? Налоговая система Канады

Налоги в Канаде нельзя назвать жесткими, как, например, во Франции. Налоговая система страны представляет собой совокупность инструментов и методов, способных обеспечить эффективное взимание налогов и сборов на территории государства.

Налоговая система

Канадская система налогообложения разделена на три уровня: местный, провинциальный и федеральный. Последние два уровня приносят в казну государства почти 90 % всех налогов. Налог на доходы в Канаде составляет большую часть всех поступлений в бюджет государства. На провинциальном уровне доходы складываются из нескольких частей. Это такие поступления, как налог с продаж, акциз, рента, сборы при выдаче лицензий, налог на доход и на капитал в Канаде.

Самую большую роль играют косвенные налоги и подоходные. Сборщиком налогов в стране является государство. Именно оно в ответе за приток средств и последующее и перераспределение. Доходы муниципалитетов складываются из тех средств, которые поступают от уплаты различных тарифов, а также налога на собственность.

Ответственный орган

За сбор налогов в Канаде отвечает Агентство Министерства налогов и сборов. Агентство занимается сбором общих по всей Канаде доходов. Отдельного внимания заслуживает провинция Онтарио, где за сбор налогов отвечает Министерство доходов. В этой провинции происходит сбор следующих типов налогов:

  1. Страховые взносы и другие отчисления.
  2. Роялти.
  3. Налог на топливо.
  4. Налог на землю.
  5. Налог с продаж.
  6. Провинциальный налог на землю.
  7. Налог на прибыль.

В Канаде более простой считается система налогообложения на местном уровне. Местные налоги делятся на два типа:

  1. Налог на недвижимость.
  2. Налог на бизнес.

Если говорить о федеральных налогах, в первую очередь надо отметить общие с провинциальными налогами. Это подоходный налог, роялти, а также налоги на индивидуальные и корпоративные доходы. Помимо них, на федеральном уровне взымаются налоги на добавленную стоимость, акциз и таможенные пошлины.

Налоговая система страны подразумевает одновременно использование налоговых баз на разных уровнях. Это касается федерации и провинций. Параллельная система начисления однотипных налогов не используется на местном уровне.

Расчет налогов

В законах Канады существует четкое разделение налогов по природе и источнику. Государстве доходы, подлежащие налогообложению, делятся на заработную плату, имущественный доход, а также доход, полученный в результате прироста капитала. Определенные суммы могут быть включены в тот или иной тип дохода, согласно законам страны. Также существует некоторые типы доходов, которые нельзя отнести ни к одному из вышеупомянутых видов. Налог с такого типа дохода не взымается. В качестве примера можно привести выигрыш в лотерее.

Если говорить о налогах на капитал, то стоит отметить, что лишь половина прироста капитала подлежит налогообложению. Доход от работы включает не только саму заработную плату, но также и все бонусы, которые житель страны получает в связи с выполняемой работой.

Доходы от имущества в Канаде рассчитываются как прибыль. К их числу относятся аренда, проценты и дивиденды. Однако если эти доходы получены в ходе осуществления предпринимательской деятельности, они могут быть классифицированы как предпринимательский доход. В тех случаях, когда плательщик несет убытки в ходе своей деятельности, он может перенести их на другой период, вычитая размер убытка с облагаемого дохода.

Согласно канадскому законодательству, понятия «доход» и «налогооблагаемый доход» имеют разное значение. Облагаемый доход равен чистому доходу, а тот, в свою очередь, рассчитывается на основе общего дохода, из которого вычитаются определенные суммы денег. Уже на базе чистого дохода рассчитывается размер налогов, которые подлежат уплате.

Какие налоги в Канаде самые высокие?

Подоходный налог в Канаде самый высокий. Его сумма зависит от размера доходов. Налог на недвижимость составляет от 1 до 2 процентов от стоимости приобретенной недвижимости. Этот налог должен быть уплачен один раз в год. Плательщиками налога на недвижимость являются не только собственники, но и арендаторы недвижимого имущества. Кроме того, нет разницы, гражданин какого государства купил имущество на территории Канады. Ставка налога для всех одинакова. Если стоимость недвижимого имущества составляет от 250 до 400 тысяч долларов, то налоговая ставка составит полтора процента. В том случае, когда цена недвижимости превышает отметку в 400 тысяч долларов, в казну государства придется уплатить 2 процента от стоимости. Канада занимает второе место в мире после Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии по размеру налога на недвижимое имущество. В топ-5 находится еще одна страна Северной Америки – США.

На территории Канады не часто используется термин «налог на добавленную стоимость» (НДС). В стане принято называть его налогом на потребление или же налог на продукты и услуги (НПУ). Ставка в среднем составляет 6 %, однако, она зависит от территориальной зоны государства.

Какой подоходный налог в Канаде?

Разберем вопрос подробнее. Как известно, налоги в Канаде делятся на несколько типов. Подоходный налог относится к федеральным. Ставка налога возрастает прямо пропорционально сумме полученного дохода. Ставки были приняты правительском страны в 2002 году, и уже в течение 15 лет никаких изменений в законодательстве не происходит.

Налоговая ставка составляет 15, 22, 26 и 29 процентов, исходя из суммы дохода. Если оклад жителя Канады превысил отметку 7,5 тысяч долларов, но оказался меньше 42,7 тысяч, то к нему применяется самая низкая процентная ставка –15 %.

В Канаде налог с зарплаты, которая превышает 42,7 тысяч долларов, но не больше 85,4 тысяч долларов, составляет 22 процента. Налоговая ставка – 26 процентов, если оклад составляет 85 400 – 132 400 долларов. Если же доход человека превышает сумму 132,4 тысячи долларов, к нему применяется ставка 29 процентов.

Пример расчета налога с зарплаты

Для лучше понимания можно рассчитать налоги с зарплаты в Канаде. Если человек заработал 7,5 тысяч долларов, то государству он обязан заплатить 1 125 долларов (7 500 * 0,15). Это минимальная сумма налога в стране. Максимальный налог при пятнадцатипроцентной ставке составляет 6 404,99 доллара (42 699,99 * 0,15).

При ставке 22 процента минимальная сумма налога будет составлять 10 384 доллара (47 200 * 0,22). Самый большой налог при такой ставке налогообложения – 18 787,99 долларов (85 399,9 * 0,22).

Если же годовая заработная плата составила 132 399,99 долларов, то в казну необходимо будет заплатить 34 423,99 доллара. Максимальной суммы налога, если оклад превысил 132 400, нет. А минимальный составляет 38 396 долларов (132 400 * 0,29).

Средняя заработная плата на территории Канады составляет примерно 63 тысячи канадских долларов за год. При таком окладе применяется налоговая ставка в размере 22 процентов. Таким образом, в бюджет ежегодно каждый житель страны в среднем платит почти 14 тысяч канадских долларов.

Роль налоговой системы

Налоговая системы Канады очень сильно воздействует на экономику страны. В конце прошлого века государство пыталось создать налоговое регулирование таким образом, чтобы ему удавалось осуществлять стимулирование спроса. Но все же это было второй целью. Главный акцент был сделан на расходы самого государства.

С тех пор начала возрастать роль канадских провинций в экономике страны. За последние годы доля валового внутреннего продукта провинций в общей структуре ВВП выросла более чем в два раза. Это даже больше, чем доля федерального правительства страны.

Другие налоги

Помимо доходов резидентов, полученных на территории Канады, денежные средства могут быть заработаны и за рубежом. С этих доходов тоже необходимо уплатить налог. Но есть страны, с которыми Канада имеет соглашение об избежание двойного налогообложения. В этих случаях резидент Канады платит налоги только в той стране, где ведет деловую активность, приносящую ему этот доход.

В Канаду ежегодно приезжает большое количество иммигрантов. Их имущество не подлежит налогообложению до получения статуса жителя государства. Если же продать имущество уже после получения данного статуса, платить налоги все равно не надо. Это правило относится к инвестиционным средствам и недвижимости.

Но надо помнить, что не будут облагаться налогом денежные средства в размере стоимости недвижимости и инвестиционных средств, ввезенных на территорию Канады. Это значит, что надо иметь документ об официальной оценке стоимости недвижимого имущества на текущий момент. Все это также должно быть в обязательном порядке задекларировано перед въездом в государство.

Координация налогов в Канаде

Провинции принимают на себя все последствия перераспределения дохода, поскольку они взымают и федеральный налог тоже, а значит, принимают всю структуру налогообложения. Если бы канадские провинции могли получить право самостоятельно устанавливать размер ставок, то они бы намного прогрессивнее функционировали. Минусом всего этого является существенное усложнение всей налоговой системы Канады.

Очень важная для вас статья:  События в жизни Ванкувера Канада

Провинции могут все же увеличить сумму поступлений в свой бюджет, однако для того чтобы осуществить это, необходимо значительно повысить налоговые ставки. Канада – страна с развитым уровнем децентрализации. Это дает возможность приспособить социальную политику к нуждам регионов, обеспечивая провинциальные бюджеты доходами.

Налоги в Канаде: информация по провинциям и территориям

  • 157 Поделились

Канада имеет федеральный строй — состоит из 10 провинций и 3 территорий. Поэтому все налоговые сборы взимаются на федеральном и провинциальном уровнях.


В этой статье мы расскажем о федеральных и провинциальных налоговых ставках на данный момент.

Федеральный налог

Основной налоговый платеж для частных лиц — подоходный налог, который в Канаде называется федеральным. Как и в других развитых странах,подоходный налог в Канаде имеет прогрессивную шкалу оплаты по следующим ставкам в 2020 году:

  • 15% – на первые $47,630;
  • 20.5% – от $47 630 до $95 259;
  • 26% – от $95 259 до $147 667;
  • 29% – от 147 667 до $210,371;
  • 33% – от $210,371.

Провинциальный налог в 2020 году

Важно, что в разных провинциях ставка провинциального налога может значительно варьироваться.

Альберта

  • 10% на первые $131 220 налогооблагаемого дохода,
  • 12% для суммы годового дохода между $131 220 – $157 464,
  • 13% для суммы годового дохода между $157 464 – $209 952 ,
  • 14% для суммы годового дохода между $ 209 952 – $314 928 ,
  • 15% для суммы годового дохода, превышающего $314 928.

Британская Колумбия

  • 5.06% на первые $40 707 налогооблагаемого дохода,
  • 7.7% для суммы годового дохода между $40 707 – $81 416 ,
  • 10.5% для суммы годового дохода между $ 81 416 – $93 476 ,
  • 12.29% для суммы годового дохода между $ 93 476 – $113 506 ,
  • 14.7% для суммы годового дохода между $ 113 506 – $153 900,
  • 16,8% для суммы годового дохода, превышающего $153 900.

Онтарио

  • 5.05% на первые $43 906 налогооблагаемого дохода;
  • 9.15% для суммы годового дохода между $43 906 – $87 813;
  • 11.16% для суммы годового дохода между $87 813 – $150,000;
  • 12.16% для суммы годового дохода между $150 000 – $220 000;
  • 13.16% для суммы годового дохода, превышающего $220 000;

Манитоба

  • 10.8% на первые $32 670 налогооблагаемого дохода,
  • 12.75% ля суммы годового дохода между $32 670 и $70 610 ,
  • 17.4% для суммы годового дохода, превышающего $ $70 610 .

Квебек (самый высокий провинциальный налог в Канаде)

  • 15% на первые $43 790 налогооблагаемого дохода;
  • 20% для суммы годового дохода между $43 790 до $87 575;
  • 24% для суммы годового дохода между $87 575 до $106 555;
  • 25.75% для суммы годового дохода, превышающего $106 555;

Саскачеван

  • 10.75% на первые $45 225 налогооблагаемого дохода,
  • 12.75% для суммы годового дохода между $45 225 и $129 214 ,
  • 14.75% для суммы годового дохода, превышающего $129 214.

Новая Шотландия

  • 8.79% на первые $29 590 налогооблагаемого дохода,
  • 14.95% для суммы годового дохода между $29 590 – $59 180,
  • 16.67% для суммы годового дохода между $59 180 – $93 000,
  • 17.5% для суммы годового дохода между $93 000 – $150 000,
  • 21% для суммы годового дохода, превышающего $150 000.

Нью-Брансуик

  • 9.68% на первые $42 592 налогооблагаемого дохода
  • 14.82% для суммы годового дохода между $42 592 – $85 184,
  • 16.52% для суммы годового дохода между $ 85 184 – $138 491,
  • 17.84% для суммы годового дохода между $ 138 491 – $157 778,
  • 20.3% для суммы годового дохода, превышающего $157 778.

Ньюфаундленд и Лабрадор

  • 8.7% на первые $37 591 налогооблагаемого дохода,
  • 14.5% для суммы годового дохода между $37 591 – $75 181,
  • 15.8% для суммы годового дохода между $ 75 181 – $134 224,
  • 17.3% для суммы годового дохода между $134 224 – $187 913,
  • 18.3% для суммы годового дохода, превышающего $187 913.


Юкон

  • 6.4% на первые $47 630 налогооблагаемого дохода,
  • 9% для суммы годового дохода между $47 630 – $95 259 ,
  • 10.9% для суммы годового дохода между $ 95 259 – $147 667 ,
  • 12.8% для суммы годового дохода между $ 147 667 – $500 000 ,
  • 15% для суммы годового дохода, превышающего $500 000.

Остров Принца Эдуарда

  • 9.8% на первые $31 984 налогооблагаемого дохода,
  • 13.8% для суммы годового дохода между $31 984 – $63 969,
  • 16.7% для суммы годового дохода, превышающего $63 969.

Нунавут

  • 4% на первые $45 414 налогооблагаемого дохода,
  • 7% для суммы годового дохода между $45 414 – $90 829 ,
  • 9% для суммы годового дохода между $ 90 829 – $147 667,
  • 11.5% для суммы годового дохода, превышающего $ 147 667 .

Северо-Западные территории

  • 5.9% на первые $43 137 налогооблагаемого дохода,
  • 8.6% для суммы годового дохода между $43 137 – $86 277 ,
  • 12.2% для суммы годового дохода между $ 86 277 – $140 267 ,
  • 14.05% для суммы годового дохода, превышающего $140 267.

Налоги в Канаде

Налоги в Канаде

Ежегодно в Канаду иммигрируют тысячи иностранцев. Эта страна способна предоставить своим жителям высокий уровень жизни, достойные заработные платы и весьма лояльную налоговую систему. Налоги в Канаде по сравнению с другими странами являются не такими уж и высокими. Например, в среднем канадец ежемесячно отчисляет около 20-30 процентов в государственную казну, притом как в Финляндии этот показатель составляет 35 процентов.

Небольшая улица с магазинами и кафе в старом районе Квебека

80 процентов бюджета Канады составляют именно налоговые платежи с населения. Благодаря налогам правительство Канады смогло разработать весьма стабильную социальную защиту населения. Под социальной защитой имеются в виду выплаты пенсий и различных пособий.

Кто должен платить налоги

В 2020 отчислять налоговые платежи в государственную казну должны все граждане Канады, которые на территории этой страны получают доход независимо от рода их деятельности.

Схема устройства налоговой системы в Канаде

То есть налоги платятся как людьми, которые являются наёмными работниками и получают за свою работу зарплату, так и предпринимателями.

Иностранные граждане также обязаны ежемесячно выплачивать налоговые взносы. Но это касается лишь тех мигрантов, которые пребывают на территории Канады более 183 дней и получают здесь доход.

Читайте также:

Классификация налогов

Налогообложение в Канаде характеризуется различными выплатами, которые, в свою очередь, классифицируются по таким типам, как:

  1. Прямые.
  2. Косвенные.
  3. Налоги на заработную плату.
  4. Выплаты на социальную защиту населения.

Вернуться к оглавлению

Размеры выплат

Основную часть налоговой системы составляют подоходный налог и налог на потребление. Подоходный налог относится к прямым выплатам, а налог на потребление к косвенным. В каждой области существуют свои налоговые ставки на те, или иные выплаты.

Структура налоговых поступлений в канадский бюджет

Большую часть налоговых выплат составляется подоходный налог (32.3 процента). На втором месте закрепились неналоговые доходы. Их доля примерно 19.55 процента от общего количества. Налогам на прибыль отводится всего 8.5 процента, а общим налогам – 11 процентов. Взносы на социальные нужды равняются 6.6 процента от общего количества налоговых взносов.

На долю преимущественных налогов припадает всего 9.3 процента. Самый маленький процент доли достаётся прочим территориальным налогам и сборам.

Налоговая декларация

Налоговую декларацию должны представлять все без исключения работающие граждане и резиденты этой страны. Также это касается и частных предпринимателей. Налоговая декларация подаётся по итогу прошедшего года. Подать её нужно не позднее 30 апреля. Например: 1 января начался 2020 год, а 31 декабря этот год уже закончился. Подавать декларацию соответственно нужно уже в 2020 году до конца апреля.

Подоходный налог

Подоходный налог в Канаде называется федеральным налогом. Его размер напрямую зависит от уровня заработной платы. Так, если оклад человека более 7500, но менее 42 700 долларов в год, то он обязан заплатить 15 процентов от своего дохода.

При заработной плате от 42 700 долларов до 85 400 долларов налоговая ставка возрастает до 22 процентов. Если сумма выше 85 400 долларов, но ниже 132 400 долларов налог – 26 процентов.

Если годовой оклад человека в 2020 году был более 132 400 долларов, то он обязан был отчислить в государственный бюджет 29 процентов.

Все налоговые ставки были утверждены правительством ещё в 2002 году. С того времени, налоговое законодательство Канады не менялось. Подоходный налог по вышеуказанным ставкам платится исключительно физическими лицами. Общества, то есть юридические лица, также обязаны платить федеральный налог.

Размеры подоходного налога в России и Канаде

Но для них существует совершенно иная шкала налоговых ставок. Базовой ставкой является 30 процентов. Но если предприятие использует кредит, то налоговая ставка может колебаться от 13 до 22 процентов.

Налог на потребление

Налогом на потребление называется НДС или налог на добавленную стоимость. В Канаде этот налог больше известен как НПУ (налог на продукты и услуги). Налоговая ставка колеблется от 5 до 7 процентов. Размер налога напрямую зависит от территориального размещения.

Налог на недвижимость

В Канаде существует налог на пользование недвижимостью. Так, в 2020 году владельцам недвижимости на территории Канады потребуется заплатить в государственный бюджет 1-2 процента от общей стоимости имущества. Налог платится один раз в год. Отчисления идут на содержание государственных учреждений и дорог.
Аналогичный налог должны платить и арендаторы недвижимости.

Налог на приобретение имущества также присутствует. Совершенно не имеет значения, кем была приобретена недвижимость. Одинаковую налоговую ставку платит и гражданин Канады, и иностранный представитель. Размер налоговой ставки рассчитывается индивидуально. Он напрямую зависит от общей стоимости недвижимости.

Так, если недвижимость стоит менее 55 000 долларов, то налог равен сумме в 0.5 процента. Если стоимость недвижимости в 2020 году более этого показателя, но менее 250 000 долларов, то налоговая ставка возрастает до 1 процента.

При стоимости недвижимости от 250 000 до 400 000 долларов потребуется заплатить взнос в размере 1.5 процента. Если имущество стоит более 400 000 долларов, то налоговая ставка равняется 2 процентам от общей стоимости недвижимости.

Налог на недвижимость в Канаде в сравнении с другими государствами

При приобретении недвижимости в Торонто в 2020 году, покупатель обязан заплатить дополнительный налог, который потом частично компенсируется государством.

Под компенсацией имеется в виду скидка на налог на приобретение недвижимости. Максимальная скидка равняется 3 700 долларам. При приобретении недвижимости в Онтарио от общего количества налога отнимается 2 000 долларов.

Налога на продажу недвижимости в Канаде нет. Но это только в том случае если вследствие продажи его владельцы не получили дополнительной прибыли.

Налоги на жилую недвижимость по регионам Канады

Если в прошлом дом приобретался за меньшую сумму, нежели его продали, то с этой разницы потребуется заплатить налог.

Исключения

В Канаде существуют случаи исключения, подпадая под которые гражданин этой страны может не платить налоги. Так обычно налог платится с дохода – это известно, но если источниками дохода являются нижеперечисленные случаи, то налогоплательщик отстраняется от выплат.
Исключения составляют такие доходы, как:

  1. Пенсионные выплаты ветеранам.
  2. Страховые выплаты по возмещению ущерба.
  3. Доход с продажи собственного недвижимого имущества.
  4. Государственные выплаты на детей.
  5. Стипендии.
  6. Гранты.

Также, если резидент Канады получает менее 7500 долларов в год, то он автоматически освобождается от уплаты налогов.

Существуют и упрощенные схемы выплат сборов. Но воспользоваться ими могут не все желающие. Упрощенная схема подразумевает под собой льготы на выплаты. Пользоваться льготами могут лишь определённые категории людей:

  1. Пенсионеры.
  2. Малообеспеченные семьи.
  3. Семьи, на попечительстве которых в данный момент находятся родители преклонного возраста.
  4. Особы, которые ранее пользовались услугами платной медицины. К этому же списку можно отнести и людей, приобретавших лекарства за свой счёт.

Здание детской больницы SickKids

Канада является одной из стран, где отсутствует налог на наследство.


Налоги в Канаде

На первый взгляд, может показаться, что канадцы платят очень много налогов. На практике такой повышенный процент налоговых ставок действительно в дальнейшем идет на благо общества. За счет налогов в Канаде облагораживаются города, выплачиваются льготы, ремонтируются коммуникации, и делаются другие полезные вещи. Какие налоги платят в Канаде?

Подоходный налог с физических лиц и его тонкости

Все физические лица в Канаде платят налог на свой доход. Этот взнос зависит от суммы заработной платы, полученной человеком за год. Облагаются этим налогом и иные доходы канадцев. Подоходный взнос начинают платить в следующем случае:

  • Когда человек вступает в совершеннолетний возраст, имеет гражданство, или проживает в Канаде не менее 183 дней в году;
  • Когда получает доход не ниже установленной минимальной планки в 11 тысяч канадских долларов. Эта сумма может варьироваться в зависимости от провинции, а также годового перерасчета.

Иностранцы платят подоходный налог только с тех денег, которые они заработали в Канаде.

Налог на доходы в Канаде называют федеральным. Его процент рассчитывается от суммы денежных поступлений в течение года:

  • Доход до 45 тысяч долларов – 15%;
  • Доход до 92 тысяч долларов – 20,5%;
  • Доход до 142 тысяч долларов – 26%;
  • Доход до 202 тысяч долларов – 29%;
  • Доход свыше 202 тысяч долларов – 33%.

Таким образом, чем богаче гражданин Канады, тем больше налогов он платит.

В канадском налоговом законодательстве предусмотрено несколько поводов для налоговых вычетов. Рассмотрим их подробнее:

  • Если люди женаты, их расходы больше, а, значит, они могут рассчитывать на уменьшение налогов;
  • Если на иждивении человека находятся дети, инвалиды, неработающий супруг или супруга, то и для них налог будет меньше;
  • Если человек тратит большие деньги за медицинское обслуживание (больше 3% от общего дохода за год), то тоже может рассчитывать на налоговый вычет;
  • Если приобретается первый дом;
  • Если регулярно оплачивается аренда недвижимости.

Экономисты Канады понимают, что вышеприведенные поводы становятся серьезной финансовой нагрузкой, поэтому уменьшают налоги для лиц с такими жизненными ситуациями.

Налоги юридических лиц

Предприятия на канадских землях также платят федеральный налог на прибыль. Здесь совершенно неважно, где реализует свои товары компания, главное – что она зарегистрирована в Канаде, поэтому платить налог придется со всех доходов.

Канадские фирмы облагаются налогом с фиксированной ставкой в 38%. Процент налога велик, но его можно уменьшить, если обратиться к юристу, который укажет варианты различных налоговых вычетов, предусмотренных для юридических лиц. В реальности налог предприятиям удается уменьшать с 38% до 25-10%.

Налог на потребление в Канаде

Многим знаком термин НДС. Он расшифровывается, как налог на добавленную стоимость. В Канаде его обозначают налогом на товары и услуги.

Размер данного взноса зависит от территории проживания, и может составлять от 5 до 7%.

Канадские налоги на недвижимость

Ежегодно все арендаторы и владельцы недвижимости на канадских землях обязаны платить налог за пользование своим имуществом. Сумма налога рассчитывается от его стоимости, и составляет 1-2% в зависимости от региона проживания.

В Канаде действует налог и на покупку недвижимости. Он рассчитывается от суммы и типа недвижимого имущества. Этот вид налога платят, как канадские граждане, так и иностранцы, имеющие в этой стране жилье.

Когда после продажи жилья, бывший владелец получает прибыль (разница между ценой покупки и продажи), тогда он также платит налог на эти деньги, как на дополнительный доход.

В Канаде существует множество налогов, которые люди платят со своих зарплат. Из этих денег в городах строятся дороги, общественные здания и коммуникации. Поскольку уровень жизни в данном государстве довольно высок, то и налоги население платит исправно.

Налоги в Канаде: информация по провинциям и территориям

Канада имеет федеральный строй — состоит из 10 провинций и 3 территорий. Поэтому все налоговые сборы взимаются на федеральном и провинциальном уровнях.

В этой статье мы расскажем о федеральных и провинциальных налоговых ставках на данный момент.

Федеральный налог

Основной налоговый платеж для частных лиц — подоходный налог, который в Канаде называется федеральным. Как и в других развитых странах,подоходный налог в Канаде имеет прогрессивную шкалу оплаты по следующим ставкам в 2020 году:

  • 15% – на первые $47,630;
  • 20.5% – от $47 630 до $95 259;
  • 26% – от $95 259 до $147 667;
  • 29% – от 147 667 до $210,371;
  • 33% – от $210,371.

Провинциальный налог в 2020 году

Важно, что в разных провинциях ставка провинциального налога может значительно варьироваться.

Альберта

  • 10% на первые $131 220 налогооблагаемого дохода,
  • 12% для суммы годового дохода между $131 220 – $157 464,
  • 13% для суммы годового дохода между $157 464 – $209 952 ,
  • 14% для суммы годового дохода между $ 209 952 – $314 928 ,
  • 15% для суммы годового дохода, превышающего $314 928.

Британская Колумбия

  • 5.06% на первые $40 707 налогооблагаемого дохода,
  • 7.7% для суммы годового дохода между $40 707 – $81 416 ,
  • 10.5% для суммы годового дохода между $ 81 416 – $93 476 ,
  • 12.29% для суммы годового дохода между $ 93 476 – $113 506 ,
  • 14.7% для суммы годового дохода между $ 113 506 – $153 900,
  • 16,8% для суммы годового дохода, превышающего $153 900.

Онтарио

  • 5.05% на первые $43 906 налогооблагаемого дохода;
  • 9.15% для суммы годового дохода между $43 906 – $87 813;
  • 11.16% для суммы годового дохода между $87 813 – $150,000;
  • 12.16% для суммы годового дохода между $150 000 – $220 000;
  • 13.16% для суммы годового дохода, превышающего $220 000;

Манитоба

  • 10.8% на первые $32 670 налогооблагаемого дохода,
  • 12.75% ля суммы годового дохода между $32 670 и $70 610 ,
  • 17.4% для суммы годового дохода, превышающего $ $70 610 .

Квебек (самый высокий провинциальный налог в Канаде)

  • 15% на первые $43 790 налогооблагаемого дохода;
  • 20% для суммы годового дохода между $43 790 до $87 575;
  • 24% для суммы годового дохода между $87 575 до $106 555;
  • 25.75% для суммы годового дохода, превышающего $106 555;

Саскачеван

  • 10.75% на первые $45 225 налогооблагаемого дохода,
  • 12.75% для суммы годового дохода между $45 225 и $129 214 ,
  • 14.75% для суммы годового дохода, превышающего $129 214.

Новая Шотландия

  • 8.79% на первые $29 590 налогооблагаемого дохода,
  • 14.95% для суммы годового дохода между $29 590 – $59 180,
  • 16.67% для суммы годового дохода между $59 180 – $93 000,
  • 17.5% для суммы годового дохода между $93 000 – $150 000,
  • 21% для суммы годового дохода, превышающего $150 000.

Нью-Брансуик

  • 9.68% на первые $42 592 налогооблагаемого дохода
  • 14.82% для суммы годового дохода между $42 592 – $85 184,
  • 16.52% для суммы годового дохода между $ 85 184 – $138 491,
  • 17.84% для суммы годового дохода между $ 138 491 – $157 778,
  • 20.3% для суммы годового дохода, превышающего $157 778.

Ньюфаундленд и Лабрадор

  • 8.7% на первые $37 591 налогооблагаемого дохода,
  • 14.5% для суммы годового дохода между $37 591 – $75 181,
  • 15.8% для суммы годового дохода между $ 75 181 – $134 224,
  • 17.3% для суммы годового дохода между $134 224 – $187 913,
  • 18.3% для суммы годового дохода, превышающего $187 913.

Юкон

  • 6.4% на первые $47 630 налогооблагаемого дохода,
  • 9% для суммы годового дохода между $47 630 – $95 259 ,
  • 10.9% для суммы годового дохода между $ 95 259 – $147 667 ,
  • 12.8% для суммы годового дохода между $ 147 667 – $500 000 ,
  • 15% для суммы годового дохода, превышающего $500 000.

Остров Принца Эдуарда

  • 9.8% на первые $31 984 налогооблагаемого дохода,
  • 13.8% для суммы годового дохода между $31 984 – $63 969,
  • 16.7% для суммы годового дохода, превышающего $63 969.

Нунавут

  • 4% на первые $45 414 налогооблагаемого дохода,
  • 7% для суммы годового дохода между $45 414 – $90 829 ,
  • 9% для суммы годового дохода между $ 90 829 – $147 667,
  • 11.5% для суммы годового дохода, превышающего $ 147 667 .

Северо-Западные территории

  • 5.9% на первые $43 137 налогооблагаемого дохода,
  • 8.6% для суммы годового дохода между $43 137 – $86 277 ,
  • 12.2% для суммы годового дохода между $ 86 277 – $140 267 ,
  • 14.05% для суммы годового дохода, превышающего $140 267.

Налоги в Канаде.

Фискальную систему Канады стоит рассматривать в контексте того, что эта страна имеет федеральный строй — состоит из 10 провинций и 3 территорий. Поэтому все налоговые сборы с физических и юридических лиц взымаются на федеральном (общегосударственном) и провинциальном (местном) уровнях.
Ставки провинциальных налогов отличаются от места к месту, они:

  • всегда меньше федеральных налогов;
  • по структуре и типу аналогичны федеральным — прогрессивная или регресивная шкала взимания, наличие большого количества налоговых вычетов.

Федеральные налоги в Канаде собирает Налоговая служба и, к примеру, фискальный сбор с дохода физического лица платится государству единой суммой, которая сразу включает общегосударственную и провинциальную составляющие платежа. Большая часть соответствующих законов и подзаконных актов создана для регулирования порядка начисления и оплаты налогов юридическими лицами. Для частных лиц вся система гораздо проще, хотя и достаточно детальная.

Налогообложение доходов частных лиц

Чтобы человек был обязан платить подоходный налог в Канаде, он должен:

  • иметь канадское подданство или проживать на территории страны не менее 183 дней в году;
  • получать денежные доходы в течение года выше установленного минимума — 11 327 канадских долларов.

Для граждан Канады не имеет значения, в какой стране они получили доходы, — в любом случае они будут платить налоги со всей суммы. В то же время для иностранных граждан объект налогообложения — только средства, полученные на территории Канады: зарплата, предпринимательский доход, доход от прироста капитала и так далее.
Основной налоговый платеж для частных лиц — подоходный налог, который в этой стране носит название федеральный налог, что уже свидетельствуют о его значительной роли в структуры фискальных поступлений в государственный бюджет. Как и в других развитых странах, подоходный налог в Канаде имеет прогрессивную шкалу оплаты по следующим ставкам в 2020 году:

  • от 11 300 до 45 900 $ — 15%;
  • от 45 900 до 92 000 $ — 20.5%;
  • от 92 000 до 142 300 $ — 26%;
  • от 142 300 до 202 800 $ — 29%
  • от 202 800 $ — 33%.

Важно, что в разных провинциях ставка регионального подоходного налога может значительно варьироваться. К примеру, в наибольшей провинции — Онтарио — максимальная ставка составляет 13,16% для доходов свыше 220 тысяч долларов, в то время как в Квебеке, — 25,75% для доходов свыше 103 тысяч долларов $ (аналогичный доход в Онтарио облагался бы по ставке 9,15%).
Может сложиться впечатление, что налоговая нагрузка в Канаде на работающего или самозанятого человека ничем не меньше, а даже больше, чем в западноевропейских странах. Ведь для физлица, зарабатывающего в год более 220 тысяч и проживающего в провинции Квебек, общая ставка подоходного налога составит 58,75% (33% + 25.75%) и это без учета взносов в фонды пенсионного обеспечения (4.95%, но не более 2.5 тысяч в год) и социального страхования (1,88%, но не более 0.9 тысяч в год), которые также включаются в подоходный налог в Канаде.
Вместе с тем существует множество налоговых вычетов:

  • семейные люди платят меньше одиноких, поскольку первые имеют больший уровень неизбежных затрат: расходы на детский сад, школу, колледж ребенку;
  • если муж или жена — безработное лицо, независимо от причины;
  • когда плательщик содержит родственников-инвалидов или лиц пенсионного возраста;
  • если в семье итоговые расходы на медицину составляют более 3% от дохода того ее члена, который зарабатывает меньше всех;
  • при покупке первого дома;
  • при оплате счетов за аренду недвижимости или налоговых платежей на нее.

В результате можно в разы снизить налоговую нагрузку для частного лица в Канаде, если быть осведомленным обо всех возможных фискальных кредитах. Наиболее просто это сделать для человека с низким уровнем дохода — без существенных усилий реальная ставка (федеральная + местная часть – налоговые вычеты) будет составлять примерно 10-15%, а большинство среднестатистических канадцев отдают государству 20-25% годового дохода.

Базовые нюансы налогообложения юридических лиц в Канаде

Основной вид фискального сбора для предприятий в Канаде— налог на прибыль, который называется подоходным налогом с обществ и организаций. Его объект — полная сумма дохода, полученная как на экономической территории страны, так и в других государствах. Так же, как и для частных лиц, этот налог имеет федеральную и местную составляющие, а его шкала не возрастающая, а убывающая, что должно стимулировать постоянный рост бизнеса.
Базовая ставка, с которой подсчитывается налог на прибыль в Канаде, — 38%. Существует множество налоговых вычетов с этой ставки, поэтому, обратившись к специалисту по налоговому законодательству, удастся существенно снизить бремя платежей. Реальная ставка колеблется в диапазоне от 10 до 25%, что в целом несколько ниже уровня других развитых стран.

Общие характеристики системы

Налоги в Канаде характеризуются такими основными особенностями:

  • приоритет взимания платежей с физических, а не юридических лиц — такая система применяется для того, чтобы предприятия имели больше возможностей для роста и повышения оплаты труда работников, уже с заработной платы которых будет изыматься сравнительно много налогов;
  • относительно малое количество фискальных платежей, но при этом каждый из них детализирован, поэтому при желании можно ощутимо снизить налоговую нагрузку полностью легальными методами.

Если сравнивать с отечественными реалиями фискального законодательства, то в Канаде система в меньшей мере содержит скрытые платежи и там больше возможностей для налоговых маневров. К примеру, для обычных людей немалые подоходные налоги компенсируются низким НДС, реальный размер которого гарантированно не превышает 10%. Корпоративный налог — на примерно среднемировом уровне, но зато объект налогообложения для доходов от капитала всегда в 2 раза меньше такого дохода. Поэтому при грамотном подходе к ведению бизнеса налоговая система этой страны более предпочтительна ввиду гибкости.
Если вы нуждаетесь в налоговой консультации касательно снижения фискального бремени в Канаде, сотрудники «Прифинанс» готовы предоставить действенные советы, которые чаще всего становятся основой длительного и взаимовыгодного сотрудничества.

Налоги в Канаде


Обязанность уплачивать подоходный налог основывается на понятии постоянного местожительства. При этом в соответствии с Законом о подоходном налоге канадским резидентом считается каждое лицо, проживающее в стране более 183 дней, Облагается налогом всемирный доход канадских резидентов, тогда как лицо-нерезидент уплачивает налог лишь с заработной платы, полученной в Канаде, предпринимательского дохода, относящегося к постоянно действующему в Канаде предприятию, и с доходов от капитальных вложений, реализованных при распоряжении облагаемым канадским имуществом. Для физических лиц налоговый год обычно соответствует календарному году, то есть от 1 января до 31 декабря. Для обществ налоговый год обычно соответствует их финансовому году. Налоговый год охватывает период с 1 января по 31 декабря.

Физическое лицо должно представить свою декларацию о доходах не позднее 30 апреля после окончания налогового года (или до 15 июня, если это же физическое лицо владеет индивидуальным предприятием), по мере того как оно получает доход, подлежащий налогообложению. Общества, зарегистрированные в Канаде, обязаны представить декларацию о доходах не позднее чем через шесть месяцев после окончания их налогового года. В случае представления просроченной декларации или утаивания доходов могут применяться карательные меры.

История

В Канаде федеральный подоходный налог был установлен в 1917 на основании Закона о военном подоходном налоге. Этот закон был впоследствии заменён Законом о подоходном налоге, изданным в 1948. В 1952 этот закон был включён в общий пересмотр законодательства. В 1965 был представлен Отчёт Картера, разобравший канадский режим налогообложения во всей его глубине и предлагавший существенные изменения налоговой политики и соглашений по вопросам налогообложения между федеральным правительством и провинциями. Впоследствии закон подвергался многочисленным переделкам, в том числе реформе 1971, вводившей определённые рекомендации к Отчёту Картера. После этого Закон о подоходном налоге подвергается многочисленным ежегодным изменениям, о главных из которых объявляется министром финансов при внесении проекта бюджета.

Можно представить общие черты федерального закона о подоходном налоге, изложив нормы о налогоплательщиках и основные принципы их обязанностей и их дохода, подлежащего налогообложению.

Применение к обществам

В соответствии с канадским правом, общества считаются юридическими лицами и облагаются налогом. По закону существует ряд категорий обществ, в частности:

  1. частное общество;
  2. частное общество под канадским контролем;
  3. государственное общество.

Общий налоговый режим, а также налоговая ставка меняются в зависимости от вида общества.

Товарищества (договорные товарищества; точнее, полные товарищества и товарищества на вере) не являются юридическими лицами и, таким образом, не являются налогоплательщиками. Между тем, закон о подоходном налоге предусматривает, что товарищество должно рассчитывать свой доход, как если бы оно являлось юридическим лицом. Как только этот доход определяется, члены товарищества должны уплатить налог на часть дохода товарищества, которая им полагается.

Доверительная собственность не является ни лицом, ни налогоплательщиком. Между тем, закон предусматривает, что доверительная собственность будет считаться физическим лицом с целью установления подоходного налога. Доверительный управляющий отвечает за уплату этого налога.

Расчёт облагаемого дохода

Закон различает доходы по их природе, или источнику. Таким образом, различают доход от оплачиваемой работы или службы (лишь применительно к физическим лицам), имущественный доход, предпринимательский доход и прирост капитала. Некоторые другие суммы включаются в доход просто в силу Закона. В принципе, доход, не происходящий ни от одного из этих источников, не подлежит налогообложению. В таком случае говорят о случайной прибыли (например, выигрыш в лотерее).

Подлежат налогообложению лишь 50 % доходов от капитала.

Доход от оплачиваемой работы или службы включает заработную плату и все выгоды, связанные с занятостью.

Доход от имущества или от предприятия, прежде всего, определяется как прибыль от имущества или предприятия. Эта прибыль определяется на основании существующих коммерческих принципов. В общем (но не всегда) эти принципы соответствуют общепризнанным принципам бухгалтерского учёта. Между тем, эта прибыль должна быть изменена, так чтобы соответствовать многочисленным особым правилам определения дохода, предусмотренным в Законе.

К числу имущественных доходов относятся проценты, дивиденды, арендная плата и плата за наём. Между тем, эти виды доходов могут относиться к предпринимательскому доходу, если они получены в условиях ведения хозяйства предприятия.

Расходы, произведённые для получения имущественного или предпринимательского дохода, включаются в себестоимость в той степени, в какой Закон устанавливает это.

Расходы на капитал в качестве капитальных затрат могут быть амортизированы и вычитаются в соответствии с правилами, предусмотренными в Законе по этому поводу.

Налогоплательщик, терпящий убыток в налоговом году, сможет перенести его на другой налоговый год и вычесть при расчёте своего облагаемого дохода. Существуют различные виды убытков, среди которых есть убытки капитала и иные убытки.

В определённых ситуациях Закон предусматривает освобождение от налога на прирост капитала, в частности освобождение от налога на прирост капитала, заключённого в акциях малых предприятий, с максимальным вычетом в 750 000 $. (Это касается лишь физических лиц, исключая доверительную собственность).

Закон различает собственно доход (обычно называемый чистым доходом) и облагаемый доход. Налог рассчитывается с облагаемого дохода. Облагаемый доход соответствует чистому доходу, над которым были произведены определённые коррективы. Так, облагаемый доход налогоплательщика соответствует его чистому доходу, рассчитанному за год, за вычетом сальдо иных убытков, понесённых в течение предыдущих налоговых периодов и перенесённых на данный налоговый год.

Расчёт федеральных налогов

Подоходный налог с физических лиц рассчитывается посредством прогрессивных ставок. (Но: Лишь провинция Альберта приняла единую ставку для провинциального подоходного налога с физических лиц). Для сокращения суммы уплачиваемого налога могут использоваться определённые налоговые кредиты.

Прогрессивные ставки, применяемые на федеральном уровне с 2011

Облагаемый доход Ставка [1]
до 41 544 $ 15 %
до 83 088 $ 22 %
до 128 800 $ 26 %
более 128 800 $ 29 %

Ставки, применяемые к обществам

В отличие от физических лиц, общества имеют достаточно более сложную убывающую шкалу. Так, базовая ставка составляет 38 %. Однако с применением кредитов реальная ставка колеблется от 13 % до 22 %. Например, частное общество под канадским контролем, имеющее облагаемый доход менее 500 000 $, и постоянно действующее лишь в провинции Квебек предприятие могут получить кредит на 16 % и вычет с провинциального налога в размере 10 %.

К тому же, все общества облагаются дополнительным налогом в 4 %, добавляемым к базовой ставке после провинциального вычета, если таковой имеет место.

Общества, как и физические лица, облагаются федеральным подоходным налогом и подоходным налогом провинций, в которых они имеют постоянно действующие предприятия.

Налоги на потребление

Налог на продукты и услуги, также известный по своему сокращению (НПУ),— это налог на добавленную стоимость со ставкой 5 %. Провинции и территории также применяют налог на потребление. В некоторых провинциях, например в Квебеке, речь идёт о налоге на добавленную стоимость, похожем на федеральный НПУ, но применяемом после (скрытый дополнительный налог). Другие провинции по-прежнему собирают простой налог с продаж.

Налог на недвижимость

Муниципалитеты и школьные комиссии в Канаде обычно собирают налог на недвижимость. Муниципалитеты и школьные комиссии относятся к провинциальной юрисдикции, поэтому эти налоги взимаются на основании провинциальных законов.

Особые предметы налогообложения

Лица-нерезиденты и подоходный налог

Вообще говоря, лица-нерезиденты, получающие имущественный доход в Канаде, должны платить налог в 25 %, применимый к сумме нетто платежей, которые им произведены. Предусмотрено, что канадский плательщик должен сам произвести удержание налога с этих переводимых нерезидентам за границу платежей. Эта ставка может быть сокращена на основании условий международного налогового соглашения. В некоторых случаях выплаты дивидендов теперь предусмотрено, что никакой налог не будет ни удерживаться, ни подлежать уплате.

Кроме имущественных доходов, получаемых из Канады, существует три ситуации, обязывающие лицо-нерезидента уплатить налог в Канаде:

  1. получение заработной платы в Канаде;
  2. распоряжение определённым имуществом, именуемым «канадское облагаемое имущество»;
  3. ведение хозяйства на постоянно действующем предприятии.

Смерть и наследование

Налога на наследство не существует. Между тем, в момент своей смерти физическое лицо считается располагающим всем своим имуществом по рыночным ценам и наследство становится предметом налогообложения, с которого необходимо уплатить налог на произошедший прирост капитала.

Освобождения

Определённые лица или образования в Канаде освобождаются от налогов. Это, например, иностранные государственные служащие на работе в Канаде, городские администрации, профессиональные союзы и общества, управляющие пенсионными фондами. Заработная плата, получаемая от исполнения обязанностей генерал-губернатора Канады также не подлежит налогообложению. Некоммерческие организации также освобождены от подоходного налога.

Федеральные полномочия на расходование

В своей политической работе «Subventions fédérales-provinciales et le pouvoir de dépenser du Parlement canadien» П. Э. Трюдо утверждает, что полномочия на расходование являются компетенцией канадского Парламента, в силу которой ему разрешено расходовать средства в землях государств, для подданных которых он необязательно имеет полномочия издавать законы. Профессор Ф. Р. Скотт занимает позицию в пользу теории, основанной на королевской прерогативе осуществлять дарение. В свою очередь, Канадская коллегия адвокатов утверждает, что это полномочие основывается на статьях 91(3) и 102 Конституционного акта 1867. Наряду с этим, в своей статье «Spending power» Э. А. Дриджер предлагает теорию полномочий на расходование, основанную на статьях 102 и 106 Конституционного акта 1867, которые он сравнивает со статьёй 81 австралийской Конституции. Полномочия на расходование становятся предметом оживлённых дискуссий, так как о них не упомянуто в конституции. Провинциальная комиссия даже пустила в ход понятие налоговой неуравновешенности, что противоречит принципам налоговых полномочий, имеющим целью разрешение концентрации средств вместо их перераспределения.

Налоги в Канаде

Канада делится на провинции и территории. Первых насчитывается 10, вторых – 3. Большая часть федеральных зон использует одну и ту же налоговую систему, принятую Оттавой, однако некоторые имеют существенные отклонения от стандартов законодательства. Британская Колумбия, Нью-Брансуик и Онтарио отличаются нормативами, различными по отношению друг к другу и общепринятой схеме налогообложения. Специалисты UraFinance рассказывают об особенностях законодательства каждой провинции.

Подоходный налог в Канаде: Британская Колумбия

  1. Налогообложение производится на федеральном и провинциальном уровне, большая часть перечисляется в Оттаву.
  2. Налог в Ванкувере, Квебеке и других городах региона взимается с заработной платы, льгот, инвестиционных доходов и прибыли от частного предпринимательства. 50% от прироста капитала также является налогооблагаемой суммой.
  3. Налог на прибыль в Канаде составляет 29% по федеральной ставке и до 25,75% по региональным. В Британской Колумбии ставка зависит от класса налогообложения – чем выше доход, тем больше пошлина. Минимальный уровень оплаты – 5,06%, максимальный – 16,8%.
  4. Основное преимущество региональной системы: местные налоги Канады высчитываются по принципу совокупности. Что позволяет минимизировать расходы как частных, так и юридических лиц.
  5. Комбинированная ставка налога на прибыль в данной части Канады – 26%.
  6. НДС в Ванкувере и иных городах провинции также высчитывается в совокупности: 5% – федеральная ставка и 7% – местная. Регистрация не обязательна для мелких предпринимателей, для тех, чей товарооборот превышает 30000 CAD, существует госпошлина при подаче заявления в размере 43,39 долларов.

Местные налоги Канады: Нью-Брансуик

Уровень налогообложения для физических лиц составляет 17,84%. Компании оплачивают комбинированную ставку в размере 27%, из них 12% – провинциальные отчисления. Половина прироста капитала за вычетом убытков и необходимых расходов включается в налогооблагаемую сумму по общей ставке. Налог на доходы в регионе определяется с помощью таблицы:

Размер дохода частного или юридического лица

Для оплаты налога с зарплаты или иных доходов в Канаде необходимо подготовить и подать декларацию. Налоговый год заканчивается вместе с календарным, крайний срок отправки документа – 15 июня года, следующего за отчетным периодом. Крайний срок оплаты – 30 апреля того же года.

  1. Налог на прибыль оплачивается по общей провинциальной ставке 12% или по сниженной, предусмотренной для малого бизнеса – 4,5%. К этим цифрам добавляется федеральная ставка – 15%.
  2. Проценты, дивиденды и роялти, оплаченные местной фирмой нерезиденту, облагаются пошлиной 25%.
  3. Оплата за технические услуги или переводы финансов из собственных филиалов – 25%.
  4. Ставка НДС в данном регионе Канады составляет 13%, сбор за AnnualReturn – 60 долларов.

Дополнительно взимаются налоги на недвижимость, социальное страхование и на передачу ценных объектов.

Провинция Онтарио: LP и EPC


Два указанных вида организационно-правовых форм являются наиболее приемлемыми для основания нерезидентами и местными бизнесменами. Существуют небольшие отличия в налогообложении:

  1. В LimitedPartnership не взимается налог на прибыль юридических лиц, так как каждый дольщик делает отчисления самостоятельно с собственных доходов. Для EPC размер провинциальной ставки составляет 11,5%, комбинированной – 26,5%.
  2. LP не облагается пошлинами на прирост капитала, так как официально не является налогоплательщиком. В EPC 50% прироста за вычетом необходимых трат облагаются налогом по базовой ставке.
  3. EPC не оплачивает издержки в случае, если получает доход только за пределами государства.

Общие данные для провинции Онтарио:

  1. С доходов физических лиц отчисляется 13,16%.
  2. Уровень НДС – 13%.
  3. Гербового сбора и государственных пошлин нет.

Вся остальная информация по перечисленным провинциям схожа. Узнайте подробности о каждом из регионов юрисдикции у наших специалистов. Длительный опыт работы экспертов UraFinance позволит оперативно решить любую вашу проблему.

Налоги в Канаде

Система налогов, социальной защиты и тип работы

Ежегодно число иммигрантов в Канаду увеличивается в разы. Одной из главных причин, почему они выбирают эту страну, является система налогов и социальной защиты в Канаде.

Если сказать обобщенно о размере налогов, то в Канаде они достаточно высоки – до 20-30% от зарплаты может уходить в казну, но встает вопрос, тогда чем так привлекательна Канада именно в этом аспекте для иммигрантов. В действительности, размер этот хоть и пугающий на первый взгляд, по сути, очень много нюансов, в результате которых человек не теряет, а наоборот, приобретает.

Система налогов

Во-первых, обязанность платить налоги в Канаде лежит на всех, кто имеет постоянное место жительства на территории страны. Причем, согласно законодательству, это касается всех канадских резидентов, проживающих здесь более 183 дней.

Во-вторых, как бы это ни звучало странно для наших соотечественников, какой бы высокой не казалась налоговая ставка в Канаде, налоги оплачивают все. Менталитет канадцев выработался в этом вопросе настолько, что увиливание от налогов подобно преступлению, причем не только по закону, но, прежде всего, по душевной организации.

Вообще система налогообложения в Канаде имеет многоуровневый характер.

Прямые налоги

Существуют два вида налогов, обязательные для всех граждан и компаний – федеральный и провинциальный. Эти налоги платятся с личных доходов, исключение составляют:

  • доходы членов First Nations group
  • пенсии ветеранов
  • возмещение ущерба по страховым выплатам
  • доход с продажи своего дома
  • государственные дотации на детей Child Tax Benefits
  • государственные стипендии и гранты.

На эти позиции, ставшие для человека доходом в определенный период времени, налоги не распространяются.

От налогов освобождаются и те люди, доход которых за год не превышает 7500$. Кроме того, налоговые льготы в Канаде распространяются на следующую когорту граждан:

  • малообеспеченные семьи
  • инвалиды
  • пенсионеры
  • семьи, у которых на попечении находятся престарелые родители
  • люди, воспользовавшиеся платными медицинскими услугами и покупкой лекарств
  • родители, оплачивающие учебу детей в университете или колледже
  • безработные и временно нетрудоспособные.

Система социальной защиты

К слову, помимо того, что эти категории граждан освобождаются частично от налогов, они получают дотации от государства, что представляет собой систему социальной помощи. В народе даже есть расхожее выражение, что в Канаде быть бедным выгоднее, чем богатым. Именно благодаря этой системе Канада и привлекает волны иммигрантов. Суть этой системы в том, что государство гарантирует каждому человеку определенный уровень жизни, причем вне зависимости от того коренной он житель или беженец, оказывая финансовую помощь Welfare.

Косвенные налоги

Помимо прямых налогов в государственный бюджет уплачиваются косвенные. Их платят все жители Канады, покупая товары и услуги. Два вида налога в этой категории – федеральный налог – GST 6% и налог провинции Онтарио – PST 8%. Но эти налоги опять-таки обходят стороной такие товары и услуги как:

  • продукты питания
  • детские товары
  • товары для инвалидов.

Налоги на зарплату

Самой главной статьей расходов в налогообложении для работающих граждан являются налоги на зарплату. Этот вид налога напрямую зависит от ее суммы и может достигать 30%, что считается одной из самых высоких ставок в мире. При этом, чтобы заплатить такой размер налога, необходимо иметь доход в год, превышающий 132500$. В большинстве случаев, для работающих годовой налог находится на отметке в 15% и даже меньше. А если у работающего есть на иждивении престарелые родители или несовершеннолетний ребенок, то зарплата вовсе не облагается налогом. Кроме подоходного налога из зарплаты вычитаются пенсионные отчисления и страховка по безработице.

Налоги и тип работы


Full-time – постоянная работа

При постоянной работе с фиксированным графиком сотруднику большинство канадских компаний предлагают систему benefit, при которой работодатель компенсирует затраты на услуги дантиста и предоставляет страхование жизни. Безусловно, чем больше компания, тем эта система для работника расширеннее. За иммигрантов при таком типе работы оплачиваются налоги в пенсионный фонд и фонд страхования в случае безработицы. И если по инициативе работодателя сотрудника уволили, последний имеет право на пособие по безработице в течение того времени, пока не выйдет на другую работу.

Надомная работа

Контрактом предусмотрен определенный срок работы, в течение которого работник выполняет свои трудовые функции. Согласно такому типу работы, работник получает заработную плату в соответствии с условиями договора, а отчисления в пенсионный и фонд страхования делаются на его усмотрение. При таких условиях он имеет право отказаться от уплаты налогов в эти инстанции, но в случае увольнения как добровольного, так и со стороны компании, он не будет получать пособие по безработице. Самое главное преимущество работы по контракту в уровне зарплаты – она на 30% больше, чем при постоянном типе работы. Кроме того, работа по контракту налоговыми органами рассматривает как частное предпринимательство – «self-employed». При такой системе часть заработка списывается на затраты (покупки, услуги, лечение), вследствие чего уменьшается сумма, которая подлежит налогообложению.

Контракт

Прежде всего, этот тип работы касается иностранцев, которые работают по уходу за детьми и престарелыми, проживая в семьях работодателей. Здесь, так же как и на постоянной основе и как для граждан Канады, существует система прямых налогов, когда размер налога зависит от размера зарплаты. При надомной работе за отчисления в государственный страховой фонд ответственность несет работодатель, причем оплаты он делает и от своего имени и от имени работника. И здесь так же, как в работе на постоянной основе, действует принцип, по которому в случае увольнения иммигрант будет получать пособие по безработице, правда, только тогда, если вклад в фонд страхования достиг определенного минимума. Надомный тип работы на постоянной основе не исключает того, что ежегодно работодатель высылает отчетность об удержанных из заработной платы налогах в Канадское налоговое агентство Canada Customs and Revenue Agency. Копия этого отчета дается на руки работнику и является важным документом для заполнения ежегодной налоговой декларации.

И в заключении, существенно важным пунктом в системе налогов Канады является пункт возврата налогов. Несмотря на то, что человек каждый месяц платит налоги, в конце года он имеет право подать заявление на возврат налогов – tax return. Касается это тех граждан, которые в течение года проходили лечение или учились, откладывали в государственный фонд на старость или имеют неработающего супруга. Интересно и то, что не нужно прилагать дополнительных бумаг для доказательной базы. Есть честно заполненная декларация, и есть честно возвращенные лишние налоги. Причем возврат налогов может иметь несколько нолей, а потому для канадцев эта декларация дело обязательное и приятное.

Как платить меньше налогов в Канаде?

Всем известно, что налоги в Канаде очень высокие. Не всегда в этой стране выгодно зарабатывать больше, а просто нужно знать как платить меньше налогов в Канаде законным способом.

Самая наибольшая статья расходов канадцев за всю сознательную жизнь — это налоги.

Я думаю вы не хотите платить в Канаде больше налогов чем вам нужно платить. Что нужно для этого знать? Как уменьшить сумму налогов без уменьшения ваших доходов?

Немного статистики:

Согласно исследованию аналитического центра института Фрейзера в 2020г. средняя канадская семья потратила на налоги 44% своего дохода, а на еду, жильё и одежду вместе взятые всего 36%.

Но так было не всегда. Посмотрите это видео.

В Канаде налоговая прогрессивная система построена на самооценке (self assessment). То есть правительство вам доверяет, но при этом переодически вас проверяет. Так что будьте всегда честны и прозрачны с вашими налогами, которые вы декларируете.

Теперь давайте рассмотрим некоторые законные способы уменьшения налогов в Канаде.

1. Благотворительность.

Делайте пожертвования в Registered charities и платите десятину в церкви, прихожанином которой вы являетесь.

Например, свою уже очень старую машину, вы можете отдать в благотворительную организацию «Teen Challenge». От них вы получите чек и в конце года сможете использовать его для снижения налогов.

Важно также оптимизировать свои пожертвования. Возвраты от государства на пожертвования выше 200 долларов значительно выше чем до 200 дол. Вы можете собирать чеки о своих пожертвованиях и потом задекларировать их только в том году когда вы больше всего заработали денег, чтобы снизить свои налоги за предыдущий год.

2. Откройте свой малый бизнес.

Это очень выгодно. Потому, что вы платите налоги, только после вычета всех своих расходов. Важно только постоянно вести четкий учёт всех своих расходов. В зависимости от вашего бизнеса, это могут быть расходы на:

Если вы используйте часть своего дома или съемного жилья под офис или бизнес, то определенный процент расходов на обслуживание своего дома вы можете списать. То есть, если площадь вашего офиса составляет 25% от всей общей площади вашего дома или квартиры, то вы тогда сможете списать 25% всех затрат на офис.

Но, важно помнить, что для офиса должна быть выделена отдельная комната в которой проходит ваш бизнес. Это не может быть комната двойного назначения: спальня или кухня. Потому что налоговая при проведении аудита обязательно попросить план вашего жилища и указанном на нем местом вашего домашнего офиса.

  • Использование личного автомобиля в бизнес целях.

Вы тогда сможете декларировать свои расходы на: бензин, страховку на автомобиль, ремонт автомобиля, расходы на регистрацию автомобиля, парковку.

  • Расходы на мобильную связь
  • Интернет
  • Вода
  • часть процента на ипотеку
  • Condo fee
  • оплату оренды жилья
  • Ремонт и поддерживание жилья.
  • Расходы на рекламу: онлайн, на тв, журналах и газетах.
  • Деловые обеды и развлечения
  • И другие расходы.

Зарегистрируйте свою корпорацию. В этой форме ведения бизнеса есть ещё больше опций для экономии на налогах.

Как частный предприниматель вы можете платить зарплату членам своей семьи. Это должна быть зарплата в разумных мерах. В Канаде 11474 долларов не облагаются налогом.

Так что, если ваши дети не работают, вы можете заплатить каждому ребёнку по $11574 зарплаты. Таким образом вы уменьшите свои налоги, а дети получат зарплату без налогов. Для этого должен быть оформлен договор с обязанностями и уровнем зарплаты в час или в год.

Ваша корпорация может зарегистрировать Health and Wellfare Trust (HAWT) . Все вносы в этот траст вашей корпорацией можно списывать на затраты.

Ваша корпорация может предложить своим сотрудникам Индивидуальный пенсионный план (IPP) и все затраты на него можно будет списать.

3. Откройте свой пенсионный счет RRSP . Откладывая на пенсию, у вас есть возможность отложить уплату налогов на более поздний период. Это позволит заплатить вам меньше налогов или получить больший возврат.

Но, каждый год у вас есть определённый лимит, который вы можете положить на этот счёт. Если ваши доходы в прошлом году были низкие, тогда вы можете не делать взнос в этом году и положить больше денег в следующем году, чтобы уменьшит свои налоги.

4. Откройте и вносите деньги на счёт TFSA . Каждый год там есть свой лимит до 5000 дол. Но потом вы сможете снять эти деньги когда вам нужно без уплаты налогов. Не важно когда и почему вы их будете снимать.

5. Capital gains . Продав недвижимость, доход который вы получили назовите capital gain. Тогда только половина вашей прибыли будет облагаться налогом. Например, если вы получили прибыль 50000 дол., то вы заплатите налог с 25000 согласно вашей маргинальной налоговой шкале. Все это просчитывается по простой формуле: сумма дохода — расходы = ваш чистый доход

6. Уменьшение налогов за счёт Non capital loses .

8. Некоторые расходы на учебу также помогут вам снизить налоги.

9. Инвестируйте в доходную собственность (revenue property). То есть, если у вас есть жильё, которое вы сдаёте в аренду вы не только можете получать деньги от аренды ежемесячно, но и в будущем получить доход от выросшей в цене недвижимости. Процент на ипотеку и другие расходы , тоже можно заявлять на возврат (tax deductible).

Если вы делаете инвестиции, делайте их на имя супруга у которого был самый низкий доход.

Если вы хотите узнать больше деталей о любом из вышеперечисленных способов уменьшения налогов в Канаде, тогда напишите в комментариях. А также поделитесь другими вам известными способами уменьшения налогов.

Информация в этой статье имеет рекомендательный характер. Обязательно посоветуйтесь с вашим бухгалтером касательно вашей конкретной финансовой ситуации.

Налог на прибыль в Канаде — Income taxes in Canada

Общая теория
  • Цена эффект
  • Избыточное бремя
  • налогового бремени
  • кривая Лаффера
  • Оптимальный налог
  • теория
  • Оптимальное налогообложение доходов капитала
Распределение налога
  • Ставка налога
  • Плоский
  • прогрессирующий
  • регрессивный
  • пропорциональный
генеральный
  • Уклонение от уплаты налогов
  • уклонение от уплаты налогов
  • Налоговое сопротивление
  • Налоговое убежище
  • контрабанда
  • Черный рынок
  • незарегистрированный занятости
корпоративный
  • Налоговая инверсия
  • Передача недооценка
  • Базовая эрозия и прибыль перемещение (ОПП)
  • Двойной ирландский
  • Голландский сэндвич
  • Односолодовый
  • Ирландский зеленый Джерси
Места
  • Налоговые убежища
  • Корпоративные налоговые убежища
  • Оффшорные финансовые центры (ОФЦ)
  • Offshore магический круг
  • Conduit и раковина ОФЦ
  • Финансовые центры
  • Индекс финансовой Секретность
Основные примеры
  • Apple, 13000000000 € ЕС штраф
  • Люксембург Утечки
  • Лепрекон экономика
  • Райский Papers
  • Панама Papers
  • Ирландия в качестве налогового убежища
  • Соединенные Штаты в качестве налогового убежища
  • Панама в качестве налогового убежища
академический
  • Mihir А. Десаи
  • Дхаммика Dharmapala
  • Джеймс Р. Хайнс младший
  • Ронен Palan
  • Joel Slemrod
  • Габриэль Zucman
пропагандистские группы
  • Сеть Tax Justice (TJN)
  • Институт по налогам и сборам и экономической политике (ИТЭФ)
  • Oxfam (Великобритания)
  • Tax Foundation (США)
  • Центр налоговой политики (США)
Все страны
  • Список стран по налоговым ставкам
  • Налоговые поступления в% от ВВП
  • Налоговые ставки в Европе
Отдельные страны
  • Албания
  • Алжир
  • Аргентина
  • Австралия
  • Азербайджан
  • Бангладеш
  • Бутан
  • Бразилия
  • Болгария
  • BVI
  • Канада
  • Китай
  • Колумбия
  • Хорватия
  • Дания
  • Финляндия
  • Франция
  • Германия
  • Греция
  • Гонконг
  • Исландия
  • Индия
  • Индонезия
  • Иран
  • Ирландия
  • Израиль
  • Италия
  • Япония
  • Казахстан
  • Литва
  • Мальта
  • Намибия
  • Нидерланды
  • Новая Зеландия
  • Норвегия
  • Пакистан
  • Палестина
  • Перу
  • Филиппины
  • Польша
  • Россия
  • Сингапур
  • Южная Африка
  • Швеция
  • Швейцария
  • Тайвань
  • Танзания
  • Объединенное Королевство
  • Соединенные Штаты
  • Уругвай

Налог на прибыль в Канаде составляет большинство ежегодных доходов правительства Канады , и правительств провинций Канады . В финансовом году , заканчивающемся 31 марта 2020 года федеральное правительство собрало чуть больше в три раза больше доходов от налогов на личных доходов , чем это было от налога на прибыль корпораций .

Соглашения сбора налогов , чтобы различные правительства взимать налоги с помощью одного управления и агентства по сбору платежей. Федеральное правительство собирает личные подоходные налоги от имени всех провинций и территорий , за исключением Квебека и собирает налоги на прибыль корпораций от имени всех провинций и территорий , кроме Альберта и Квебека. Федеральная система подоходного налога в Канаде находится в ведении Агентства дохода Канады (CRA).

Канадские федеральные подоходные налоги, как личные и корпоративные налагаются в соответствии с положениями Закона о подоходном налоге. Провинциальные и территориальные подоходные налоги взимаются в соответствии с различными провинциальными законами.

Канадская система подоходного налога является самооценка режимом. Налогоплательщики оценить свои налоговые обязательства путем подачи декларации с ЗПР в установленных сроках подачи. CRA будет оценивать доходность на основе возвращения поданного и информации , которую он получил от работодателей и финансовых компаний, корректируя его очевидные ошибки. Налогоплательщик , который не согласен с оценкой АКИ конкретного возвращения может обжаловать оценку. Процесс обжалования начинается тогда , когда налогоплательщик формально возражает против оценки CRA. Возражение должно объяснить, в письменной форме, причины апелляции вместе со всеми связанными фактами. Возражение затем рассмотрены апелляционным ветви ЗПР. Обратилась оценка может быть либо подтверждена, освобождена или поменянный ЗПРОМ. Если оценка подтверждается или разнообразно, налогоплательщик может обжаловать решение в Налоговом суде Канады , а затем в Федеральном апелляционном суде .

содержание

история

В отличие от Соединенного Королевства и Соединенных Штатов , Канады избежать взимания налога на прибыль до начала Первой мировой войны . Отсутствие налога на прибыль рассматривается в качестве ключевого компонента в усилиях Канады по привлечению иммигрантов в Канаде предложили более низкий налоговый режим по сравнению с почти любой другой стране. До войны, канадские федеральные власти опирались на тарифы и таможенных доходов под эгидой национальной политики для большинства своих доходов, в то время как провинциальные правительства поддерживать себя в первую очередь за счет их рационального использования природных ресурсов (в провинциях Prairie платят субсидии по федеральным правительство в Оттаве сохранило контроль над своими природными ресурсами в настоящее время). Федеральная либеральная партия считается вероятной необходимостью введения налога на прибыль , если их переговоры по соглашению о свободной торговле с Соединенными Штатами в начале 20 — го века успеха, но консерваторы победили либерал в 1911 году по их поддержке свободной торговли. Консерваторы (тори) против налога на прибыль , поскольку они хотели привлечь иммигрантов , прежде всего из Соединенного Королевства и Соединенных Штатов, и они хотели , чтобы дать иммигрантам некоторый стимул приехать в Канаду.

Новый временный «доход военный налог акт» Канадский министр финансов сэра Томаса Уайта Билл вошел в Комитет полного состава 25 июля 1917 года , но столкнулись с сопротивлением. Расходы Wartime заставили тори

d пересмотреть свои варианты , и в 1918 году, во время войны правительства под руководством сэра Роберт Борден , ввело «временный» налог на прибыль , чтобы покрыть расходы. Несмотря на новый налог канадское правительство подбежали значительные долги во время войны и не смогли отказаться от подоходного налога после окончания войны. С избранием либеральное правительство премьер — министра Уильям Лайон Маккензи Кинг , большая часть национальной политики была демонтирована и налога на прибыль остается на месте до сих пор.

конституционное правомочие

Конституционные полномочия для федерального подоходного налога содержатся в разделе 91 пункта 3 Закона Конституции 1867 года , который назначает на федеральную власть парламента над «Воскрешением денег любым способом или системой налогообложения».

Конституционные полномочия для различных провинциальных налогов на прибыли содержатся в разделе 92 пункт 2 Закона о Конституции 1867 года, в которой перед законодательным органом каждой провинции сила «прямого налогообложения в пределах провинции, чтобы возведение доходов для провинциала Цели». Суды постановили, что «налог на прибыль является наиболее типичной формой прямого налогообложения».

налоги на доходы физических лиц

Канада взимает подоходный налог на всемирный доход физических лиц — резидентов в Канаде и на некоторых типах канадского источника доходов , полученных физическими лицами-нерезидентами. Закон о подоходном налоге , часть I, подпункт 2 (1), гласит: «налог на прибыль уплачивается в соответствии с требованиями настоящего Закона, в отношении налогооблагаемой прибыли за каждый год таксации каждого человека , проживающего в Канаде в любое время года «.

После календарного года жители Канады подать налоговую T1 и Benefit Return для физических лиц. Это происходит из-за 30 апреля или 15 июня для самозанятых лиц и их супругов или партнеров по общему праву. Важно отметить, однако, что любой остаток из-за из-за или до 30 апреля Непогашенные остатки перечисляемых после 30 апреля может быть предметом начисления процентов, независимо от того, является ли подача срок налогоплательщика 30 апреля или 15 июня.

Сумма подоходного налога, что человек должен платить на основе суммы налогооблагаемого дохода (доход, полученный за вычетом разрешенных расходов) за налоговый год. Подоходный налог может быть собран с помощью различных средств:

  1. вычет у источника — где подоходный налог вычитается непосредственно из заработной платы индивидуума и отправленный в КДР.
  2. рассрочка платежей — где человек должен платить свои налоги по оценкам в течение года, а не ждать, чтобы рассчитаться в конце года.
  3. оплата по подаче — платежи , произведенные с доходами налоговой декларации
  4. задолженность платежи — платежи, произведенные после возвращения подано

Работодатели могут вычесть Канадский пенсионный план / Квебек пенсионный план (CPP / QPP) взносы, страхование занятости (EI) и провинциальной Родительское страхование (ПГЧИ) премии от общей заработной платы своих работников. Работодатели затем направить эти отчисления в налоговые органы.

Лица, которые переплатили налоги или имели избыточный налог, удержанный у источника будут получать возмещение от ЗПРА при подаче их годовой налоговой декларации.

Как правило, личные налоговые декларации за конкретный год должны быть поданы с ЗПР или до 30 апреля следующего года.

Основной расчет

Индивидуальный налогоплательщик должен сообщить свой совокупный доход за год. Некоторые вычеты допускаются при определении «чистого дохода», такие вычеты вкладов в Registered пенсионных накоплений планов , объединения и профессиональные взносы, расходы по уходу за детьми, а также бизнес инвестиционных убытков. Чистая прибыль используется для определения нескольких доходов проверенных социальных льгот , предоставляемых федеральных и провинциальными / территориальных органами власти. Дальнейшие выводы допускаются при определении «налогооблагаемый доход», такие как потери капитала, половина прироста капитала , включаются в доходы, а также специальный вычет для жителей северной Канады. Отчисления позволяют определенные суммы , которые будут исключены из налогообложения в целом.

«Налог, подлежащий уплате перед тем кредитов» определяется с помощью пяти налоговых скобки и налоговых ставок. Невозвращаемые налоговые кредиты затем вычитаются из суммы налога, подлежащей уплате, прежде чем кредиты на различные предметы, такие как основные личные суммы, иждивенцы, Канада / Квебек взносы пенсионного плана, страхование занятости премии, инвалидность, обучение и образование и медицинские расходы. Эти кредиты рассчитываются путем умножения суммы кредита (например, основная личной суммы $ 11038 в 2013 году) по самой низкой ставке налога. Этот механизм предназначен для обеспечения равной пользы налогоплательщиков, независимо от скорости, с которой они платят налог.

Невозвращаемый налоговый кредит на благотворительные пожертвования рассчитывается по самой низкой ставке налога на первые $ 200 в год, и на самой высокой скорости налога на участке свыше $ 200. Пожертвования могут привести к сокращению налогов между 40-60% от суммы пожертвования в зависимости от провинции налогоплательщика и вида собственности пожертвовала. Этот налоговый кредит предназначен для поощрения более щедрой милостыни.

Некоторые другие налоговые льготы предоставляются признать, что налог уже заплатил, так что доход не облагается налогом дважды:

  • налоговый дивиденд кредит предусматривает признание налога на корпоративном уровне на доходах распределенных от канадской корпорации отдельных акционеров; а также
  • иностранный налоговый кредит признается налога, выплачиваемого иностранному государству на доход, полученный в иностранном государстве.

Провинциальные и территориальные налоги на доходы физических лиц

Провинции и территории, которые заключили соглашения по сбору налогов с федеральным правительством для сбора налогов на личные доходы ( «соглашаясь провинций», то есть, все провинции и территории, за исключением Квебека), должны использовать федеральное определение «налогооблагаемого дохода» в качестве основы для их налогообложения. Это означает, что они не имеют право предоставлять или игнорировать федеральные вычеты при расчете дохода, на котором основан провинциальный налог.

Провинциальное и территориальные правительства обеспечивают как невозмещаемые налоговые кредиты и налоговые льготы для налогоплательщиков на определенные расходы. Они могут также применяться дополнительные налоги и предлагают с низким уровнем дохода снижение налогов.

Канадское Агентство Дохода собирает личные подоходные налоги для согласования провинций / территорий и отчисляет доходы в соответствующих правительства. Провинциальные / территориальные налоговые формы распределяются с федеральными налоговых форм, и налогоплательщик должен сделать только один платеж к CRA-для обоих видов налогов. Аналогичным образом, если налогоплательщик должен получить возмещение, он или она получает один чек или банковский перевод для объединенного федерального и провинциального / территориального налогового возврата. Информация о губернских ставок можно найти на веб-сайте Агентства Revenue Canada. Люди в Канаде обычно платят налог на прибыль по занятости и доходам от инвестиций в провинцию, в которой они проживают на 31 декабря налогового года. Это гарантирует, что налогоплательщики, которые живут в одной провинции и работать в другом, или кто переходить из одной провинции в другую, в большинстве случаев только должны подать налоговую декларацию в течение одной провинции. Лица с доходами бизнеса должны платить налог на доход от предпринимательской деятельности в провинцию, в которой он был заработан. Если он заработал более чем в одной провинции, выделяются на основе формулы в налоговых правилах дохода. В дополнение к налогу на прибыль, взимаемого в виде процента от налогооблагаемого дохода, две провинции, Остров Принца Эдуарда и Онтарио, взимают дополнительные налоги как процент от налога в течение определенного порога.

2020 Провинциальный Личные ставки подоходного налога
Область / край Кронштейн (ставка и доход) Подоходный налог (% от налога)
альберта $ 0 — $ 128145 $ 128145 — $ 153773 $ 153773 — $ 205031 $ 205031 — $ 307547 более $ 307547
10% 12% 13% 14% 15%
Британская

$ 0 — $ 39676 $ 39676 — $ 79353 $ 79353 — $ 91107 $ 91107 — $ 110630 $ 110630 — $ 150000 более $ 150 000
5,06% 7,7% 10,5% 12,29% 14,7% 16.8%
Манитоба $ 0 — $ 31843 $ 31843 — $ 68821 более $ 68821
10,8% 12,75% 17,4%
Нью-Брансуик $ 0 — $ 41675 $ 41675 — $ 83351 $ 83351 — $ 135510 $ 135510 — $ 154382 более $ 154382
9,68% 14,82% 16,52% 17,84% 20,3%
Ньюфаундленд

$ 0 — $ 36926 $ 36926 — $ 73852 $ 73852 — $ 131850 $ 131850 — $ 184590 более $ 184590
8,7% 14,5% 15.8% 17,3% 18,3%
Северо-Запад

$ 0 — $ 42209 $ 42209 — $ 84420 $ 84420 — 137248 более $ 137248
5,9% 8,6% 12,2% 14,05%
Новая Шотландия $ 0 — $ 29590 $ 29590 — $ 59180 $ 59180 — $ 93000 $ 93000 — $ 150000 более $ 150 000
8,79% 14,95% 16,67% 17,5% 21%
Нунавутский $ 0 — $ 44437 $ 44437 — $ 88874 $ 88874 — $ 144488 более $ 144488
4% 7% 9% 11,5%
Онтарио $ 0 — $ 42960 $ 42960 — $ 88923 $ 85923 — $ 150000 $ 150 000 — $ 220 000 более $ 220 000 $ 4638 — $ 5936 За $ 5936
5,05% 9,15% 11,16% 12,16% 13,16% 20% 56%
Prince Edward

$ 0 — $ 31984 $ 31984 — $ 63969 более $ 63969 более $ 12500
9,8% 13,8% 16,7% 10%
Квебек $ 0 — $ 43055 $ 43055 — $ 86105 $ 86105 — $ 103915 более $ 104765
15% 20% 24% 25,75%
Саскачеван $ 0 — $ 45225 $ 45225 — $ 129214 более $ 129214
10,5% 12,5% 14,5%
Юкон $ 0 — $ 46605 $ 46605 — $ 93208 $ 93208 — $ 144489 $ 144489 — $ 500000 более $ 500 000
6,4% 9% 10,9% 12,8% 15%

Квебек

Квебек управляет своей собственной личным доход налоговой системы, и, следовательно, свободно определять свое собственное определение налогооблагаемого дохода. Для того, чтобы сохранить простоту для налогоплательщиков, однако, Квебек параллелей многих аспектов и использует множество определений найденных в федеральной налоговой системе.

Квебек хочет получить часть своего здоровья и социальных трансфертов в налоговых пунктах вместо наличных денег. Чтобы компенсировать это, федеральные налоги на доходы физических лиц на доходы, полученные в Квебеке снижены на 16,5% федерального налога. Это называется как Квебек борьбы с загрязнением воздуха.


Личные федеральные предельные налоговые ставки

Следующие исторические федеральные предельные налоговые ставки правительства Канады исходить от веб — сайте Агентства дохода Канады . Они не включают в себя действующие провинциальные налоги на прибыль. Данные о предельных налоговых ставок с 1998 по 2020 год находятся в открытом доступе. Данные об основных личных суммах (личное освобождение облагается налогом по ставке 0%) можно найти на год за год основой также доступно. Их значения содержатся в строке 300 либо документ «График 1 — Федеральный налоговый», или «Общий подоходный налог и Выгода Guide», каждый из года в год Общего подоходного налога и Benefit пакет перечисленный. Личное освобождение перечислено как это всегда применяется. Дополнительные вычеты могут быть применены в зависимости от права, см. Наиболее распространенные дополнительные вычеты Канадский пенсионный план (CPP), страхование занятости (EI) и кредит занятости. Освобожденные количества рассчитываются, умноженный на самой низкой налоговой ставку и в результате налоговые кредиты , которые уменьшают общую сумму налога , причитающуюся.

Год Персональная сумма Канадские федеральные предельные налоговые ставки налогооблагаемого дохода
2020 $ 11809 $ 0 — $ 46605 $ 46605 — $ 93208 $ 93208 — $ 144489 $ 144489 — $ 205842 более $ 205842
0% 15% 20,5% 26% 29% 33%
2020 $ 11635 $ 0 — $ 45916 $ 45916 — $ 91831 $ 91831 — $ 142353 $ 142353 — $ 202800 более $ 202800
0% 15% 20,5% 26% 29% 33%
2020 $ 11474 $ 0 — $ 45282 $ 45282 — $ 90563 $ 90563 — $ 140388 $ 140388 — $ 200000 более $ 200 000
0% 15% 20,5% 26% 29% 33%
2015 $ 11327 $ 0 — $ 44701 $ 44701 — $ 89401 $ 89401 — $ 138586 более $ 138586
0% 15% 22% 26% 29%
2014 $ 11138 $ 0 — $ 43953 $ 43954 — $ 87907 $ 87908 — $ 136270 более $ 136270
0% 15% 22% 26% 29%
2013 $ 11038 $ 0 — $ 43561 $ 43562 — $ 87123 $ 87124 — $ 135054 более $ 135055
0% 15% 22% 26% 29%
2012 $ 10822 $ 0 — $ 42706 $ 42707 — $ 85413 $ 85414 — $ 132405 более $ 132406
0% 15% 22% 26% 29%
2011 $ 10527 $ 0 — $ 41544 $ 41544 — $ 83088 $ 83088 — $ 128800 более $ 128800
0% 15% 22% 26% 29%
2010 $ 10382 $ 0 — $ 40970 $ 40971 — $ 81941 $ 81942 — $ 127021 более $ 127021
0% 15% 22% 26% 29%
2009 $ 10320 $ 0 — $ 40726 $ 40727 — $ 81452 $ 81453 — $ 126264 более $ 126264
0% 15% 22% 26% 29%
2008 $ 9,600 $ 0 — $ 37885 $ 37886 — $ 75769 $ 75770 — $ 123184 более $ 123184
0% 15% 22% 26% 29%
2007 $ 9,600 $ 0 — $ 37178 $ 37178 — $ 74357 $ 74357 — $ 120887 более $ 120887
0% 15% 22% 26% 29%
2006 $ 8839 $ 0 — $ 36378 $ 36378 — $ 72756 $ 72756 — $ 118285 более $ 118285
0% 15,25% 22% 26% 29%
2005 $ 8648 $ 0 — $ 35595 $ 35595 — $ 71190 $ 71190 — $ 115739 более $ 115739
0% 15% 22% 26% 29%
2004 $ 8012 $ 0 — $ 35 000 $ 35000 — $ 70000 $ 70000 — $ 113804 более $ 113804
0% 16% 22% 26% 29%
2003 $ 7756 $ 0 — $ 32183 $ 32183 — $ 64368 $ 64368 — $ 104648 более $ 104648
0% 16% 22% 26% 29%
2002 $ 7634 $ 0 — $ 31677 $ 31677 — $ 63354 $ 63354 — $ 103000 более $ 103000
0% 16% 22% 26% 29%
2001 $ 7412 $ 0 — $ 30754 $ 30754 — $ 61509 $ 61509 — $ 100000 более 100 000 $
0% 16% 22% 26% 29%
2000 $ 7231 $ 0 — $ 30004 $ 30004 — $ 60009 более $ 60009
0% 17% 25% 29%
1999 $ 6794 $ 0 — $ 29590 $ 29590 — $ 59180 более $ 59180
0% 17% 26% 29%
1998 $ 6456 $ 0 — $ 29590 $ 29590 — $ 59180 более $ 59180
0% 17% 26% 29%

Доходы, не облагаемые

Следующие виды доходов не облагаются налогом в Канаде (этот перечень не является исчерпывающим):

  • подарки и уделы;
  • пособия в случае смерти, выплачиваемые из полиса страхования жизни;
  • лотерейные выигрыши;
  • Выигрыши от ставки или играть в азартные игры для простого отдыха или удовольствия;
  • удар платить;
  • доход , полученный в рамках счета Tax-Free Сберегательный ;
  • компенсации, выплачиваемые провинции или территории, к жертве преступного деяния или транспортного средства автомобильной аварии *;
  • определенные пенсии гражданской и военной службы;
  • доходы от некоторых международных организаций , из которых Канада является членом, например, Организации Объединенных Наций и ее учреждений;
  • пенсии по инвалидности; война
  • RCMP пенсия или компенсация, выплачиваемая в отношении травмы, инвалидности или смерти *;
  • доходы первых наций , если они расположены на резерв;
  • прирост капитала от продажи основного места жительства налогоплательщика;
  • провинциальный ребенок налоговые льготы или пособия и семейные пособия Québec;
  • Работа по налогу на прибыль;
  • на товары и услуги Tax или унифицированные налог с продаж кредит (GST / HST кредит), Quebec продаж Налоговый кредит или Саскачеван Sales Tax Credit;
  • Canada Child Tax Benefit .

Следует отметить, что метод , с помощью которого эти формы дохода не облагаются налогом могут значительно различаться, которые могут иметь налоговые и другие последствия; некоторые формы дохода не объявлены, в то время как другие были объявлены , а затем сразу же списываются в полном объеме. Некоторые из налоговых льгот основаны на нормативных актах, другие (например , не-налогообложение лотерейных выигрышей) основаны на неуставных концепциях общего права «доход». В некоторых случаях, вычет может потребовать зачет дохода, в то время как в других случаях, вычет может быть использован без соответствующего дохода. Доход , который объявлен и затем вычитается, например, может создать пространство для будущих Registered пенсионных накоплений плана (RRSP) отчислений. Но тогда RRSP номер взноса может быть уменьшен с пенсионной корректировкой , если вы являетесь частью другого плана, уменьшая возможность использовать вклады RRSP как вычет.

Отчисления, которые непосредственно не связаны с необлагаемым доходом существуют, которые уменьшают общий налогооблагаемый доход. Ключевым примером является вклад RRSP, который является одной из форм налогового отложила сберегательный счет (подоходный налог уплачивается только при снятии, а не временный налог не уплачивается на счета доходов).

* Квебек изменил свои правила в 2004 году и, по закону, это может облагаться налогом или нет — суды еще править.

налоги на корпоративный доход

Корпоративные налоги включают в себя налоги на доходы корпораций в Канаде и других налогов и сборов, выплачиваемых корпорациями различных уровней власти в Канаде. К ним относятся капитальные и страховая премия налоги; заработная плата сборы (например, страхование занятости, Канадский пенсионный план, Квебек пенсионного план и компенсация работников); налог на недвижимость; и косвенные налоги, такие как товаров и услуг налог (GST), а также продажи и акцизы, взимаемые с бизнесом-ресурсами.

Корпорации подлежат налогообложению в Канаде на их доходы во всем мире, если они проживают в Канаде для целей налогообложения Канады. Корпорации не проживающие в Канаде, могут быть канадским налогом на определенные виды канадского дохода источника (статья 115 Закона о налоге на прибыль канадской).

Начиная с 1 января 2012 года, чистая ставка федерального налога на прибыль в Канаде было 15%, или 11% для корпораций, способных претендовать на вычет малого бизнеса; Кроме того, корпорации могут быть провинциальным налог на прибыли, которая может находиться в диапазоне от нуля до 16%, в зависимости от провинции и размера бизнеса.

типы Corporation

Налоги, взимаемые с канадской корпорацией резидента зависят от типа корпорации, что она:

  • Канадская контролируемый частная корпорация, которая определяется как корпорация, которая является:
    • проживающий в Канаде, и либо включено в Канаде или резидент в Канаде с 18 июня 1971 года, до конца налогового года;
    • не контролируется прямо или косвенно одним или несколькими нерезидентов;
    • не контролируется прямо или косвенно одним или более государственных корпораций (кроме предписанной венчурной корпорации, как это определено в Постановлении 6700);
    • не контролируется канадской корпорацией резидента, который перечисляет свои акции на фондовой бирже, установленном за пределами Канады;
    • не контролируется прямо или косвенно по любой комбинации лиц, описанных в трех предыдущих условиях; если все ее акций, находящихся в собственности нерезидента лицом, путем государственной корпорации (кроме предписанной венчурной корпорации), или корпорацией с классом акций, котирующихся на предписанном фондовой бирже, принадлежали одному человеку , что человек не будет владеть достаточной долей для управления корпорацией; а также
    • ни один класс своих акций акционерного капитала не котируются на предписанном фондовой бирже.
  • Частная корпорация, которая определяется как корпорация, которая является:
    • резидент в Канаде;
    • не является публичной корпорации;
    • не контролируется одним или несколькими государственными корпорациями (кроме предписанной венчурной корпорации, как это определено в Постановлении 6700);
    • не контролируется одного или нескольких заданных федеральных корпораций Crown (как определено в положении 7100); а также
    • не контролируется любой комбинацией корпораций, описанных в двух предыдущих условиях.
  • Публичная корпорация, определяются как корпорация, которая является резидентом в Канаде и соответствует одному из следующих требований в конце налогового года:
    • он имеет класс акций, котирующихся на предписанном канадской фондовой бирже; или же
    • он избран, или министр национального дохода назначил его, чтобы быть публичной корпорации, и корпорация выполнила предписанных условий в соответствии с Правилом 4800 (1) от числа его акционеров, диспергированием в собственности его акций, публичная торговля акций и размер корпорации.

Если государственная корпорация выполнили определенные предписанные условия в соответствии с Правилом 4800 (2), он может выбрать, или министр национального дохода может назначить его, чтобы не быть государственной корпорацией. Другие типы канадских корпораций-резидентов включают в себя канадские филиалы государственных корпораций (которые не могут быть определены как государственные корпорации), общие страховые компании и государственные корпорации.

Провинциальные / территориальные налоги на корпоративный доход

налоги на корпоративный доход собираются КДР для всех провинций и территорий, за исключением Квебека и Альберта. Провинции и территории, подлежащие согласованию по сбору налогов должны использовать федеральное определение «налогооблагаемого дохода», то есть, они не имеют права предоставлять вычеты при расчете налогооблагаемой прибыли. Эти провинции и территории могут предоставлять налоговые кредиты для компаний, часто для того, чтобы обеспечить стимулы для определенных видов деятельности, таких как разведка горнодобывающей промышленности, производство фильмов, и создания рабочих мест.

Квебек и Альберта собирать свои собственные налоги на корпоративный доход, и, следовательно, могут разрабатывать свои собственные определения налогооблагаемого дохода. На практике эти провинции редко отклоняются от федеральной налоговой базы в целях сохранения простоты для налогоплательщиков.

Онтарио заключил соглашение по сбору налога с федеральным правительством, согласно которому налоги на корпоративный доход будет собрана от его имени ЗПР, начиная с 2009 года.

Интеграция налогов на доходы юридических и физических лиц

В Канаде, корпоративный доход облагается налог на прибыль и, по распределению в виде дивидендов физических лиц, НДФЛ. Для того, чтобы избежать этого «двойного налогообложения» одного и того же дохода, личный доход налоговой системы, через брутто-вверх и дивидендов налогового кредита (DTC) механизмы, обеспечивает распознавание корпоративных налогов, на основе смысловых федеральных провинциями ставок корпоративного налога, налогооблагаемых лиц проживающий в Канаде, которые получают дивиденды от канадских корпораций.

Дивиденды от малого бизнеса ( «канадская контролируемого частная корпорация») являются грязным вверх на 17 процентов, а это означает, что акционер включает в себя 117 процентов от суммы дивидендов в доходе, чтобы отразить до налогообложения доходов малого бизнеса из которых он выплатил дивиденды. Этот доход облагается налогом по ставке ставки подоходного налога акционера, а часть налога компенсируется 10,5217% налога на дивиденды в кредит (на 2020 г.) для отражения федерального налога, уплаченного на корпоративном уровне. Есть также провинциальные налоговые дивиденды кредиты на различных ставок в разных провинциях.

Для дивидендов от других канадских корпораций, то есть «право дивидендов», брутто-до 38%, а налоговый кредит дивиденда 15,0198% (за 2020 г.), что отражает более высокую ставку налога на доходы корпораций, уплаченную крупными корпорациями. Правительства провинций и территорий также предоставляют налоговые кредиты дивиденды отражают провинциальный / территориальный налог на прибыль.

Налоги в Канаде

Канада делится на провинции и территории. Первых насчитывается 10, вторых – 3. Большая часть федеральных зон использует одну и ту же налоговую систему, принятую Оттавой, однако некоторые имеют существенные отклонения от стандартов законодательства. Британская Колумбия, Нью-Брансуик и Онтарио отличаются нормативами, различными по отношению друг к другу и общепринятой схеме налогообложения. Специалисты UraFinance рассказывают об особенностях законодательства каждой провинции.

Подоходный налог в Канаде: Британская Колумбия

  1. Налогообложение производится на федеральном и провинциальном уровне, большая часть перечисляется в Оттаву.
  2. Налог в Ванкувере, Квебеке и других городах региона взимается с заработной платы, льгот, инвестиционных доходов и прибыли от частного предпринимательства. 50% от прироста капитала также является налогооблагаемой суммой.
  3. Налог на прибыль в Канаде составляет 29% по федеральной ставке и до 25,75% по региональным. В Британской Колумбии ставка зависит от класса налогообложения – чем выше доход, тем больше пошлина. Минимальный уровень оплаты – 5,06%, максимальный – 16,8%.
  4. Основное преимущество региональной системы: местные налоги Канады высчитываются по принципу совокупности. Что позволяет минимизировать расходы как частных, так и юридических лиц.
  5. Комбинированная ставка налога на прибыль в данной части Канады – 26%.
  6. НДС в Ванкувере и иных городах провинции также высчитывается в совокупности: 5% — федеральная ставка и 7% — местная. Регистрация не обязательна для мелких предпринимателей, для тех, чей товарооборот превышает 30000 CAD, существует госпошлина при подаче заявления в размере 43,39 долларов.

Местные налоги Канады: Нью-Брансуик

Уровень налогообложения для физических лиц составляет 17,84%. Компании оплачивают комбинированную ставку в размере 27%, из них 12% — провинциальные отчисления. Половина прироста капитала за вычетом убытков и необходимых расходов включается в налогооблагаемую сумму по общей ставке. Налог на доходы в регионе определяется с помощью таблицы:

Размер дохода частного или юридического лица

Для оплаты налога с зарплаты или иных доходов в Канаде необходимо подготовить и подать декларацию. Налоговый год заканчивается вместе с календарным, крайний срок отправки документа – 15 июня года, следующего за отчетным периодом. Крайний срок оплаты – 30 апреля того же года.

  1. Налог на прибыль оплачивается по общей провинциальной ставке 12% или по сниженной, предусмотренной для малого бизнеса – 4,5%. К этим цифрам добавляется федеральная ставка – 15%.
  2. Проценты, дивиденды и роялти, оплаченные местной фирмой нерезиденту, облагаются пошлиной 25%.
  3. Оплата за технические услуги или переводы финансов из собственных филиалов – 25%.
  4. Ставка НДС в данном регионе Канады составляет 13%, сбор за AnnualReturn – 60 долларов.

Дополнительно взимаются налоги на недвижимость, социальное страхование и на передачу ценных объектов.

Провинция Онтарио: LP и EPC

Два указанных вида организационно-правовых форм являются наиболее приемлемыми для основания нерезидентами и местными бизнесменами. Существуют небольшие отличия в налогообложении:

  1. В LimitedPartnership не взимается налог на прибыль юридических лиц, так как каждый дольщик делает отчисления самостоятельно с собственных доходов. Для EPC размер провинциальной ставки составляет 11,5%, комбинированной – 26,5%.
  2. LP не облагается пошлинами на прирост капитала, так как официально не является налогоплательщиком. В EPC 50% прироста за вычетом необходимых трат облагаются налогом по базовой ставке.
  3. EPC не оплачивает издержки в случае, если получает доход только за пределами государства.

Общие данные для провинции Онтарио:

  1. С доходов физических лиц отчисляется 13,16%.
  2. Уровень НДС – 13%.
  3. Гербового сбора и государственных пошлин нет.

Вся остальная информация по перечисленным провинциям схожа. Узнайте подробности о каждом из регионов юрисдикции у наших специалистов. Длительный опыт работы экспертов UraFinance позволит оперативно решить любую вашу проблему.

Как платить налоги в Канаде

Обновлённую и дополненную версию этой статьи, опубликованную 1 февраля 2020 года читать здесь: “Персональные налоги в Канаде по данным для налоговой декларации за 2020 год“

Налоговая система Канады сложна, у меня на полке в рабочем кабинете лежит «Federal Income Tax Act» – 2960 (!) страниц на тонкой, почти папиросной бумаге, мелкого шрифта, напечатанного в две колонки. Это издание 2009 года, и эта книга обновляется каждый год. Я меня нет более позднего издания в бумажной форме, теперь все предпочитают пользоваться электронными носителями информации, они не занимают столько места на полке и имеют систему поиска нужной информации. И это только федеральное законодательство, а есть провинциальные и местные законодательные акты. Не спешите пугаться, 95% всего этого объёма к частным лицам не относятся.

Я постараюсь рассказать, как можно короче и проще, о том, что, касается обычного жителя Канады в повседневной жизни.

Часть 1 – Налог на доходы частных лиц – подоходный налог (personal income tax).

Налог на доходы частных лиц в Канаде прогрессивный – чем больше зарабатываешь, тем больше платишь. На сумму налога влияет не только сумма заработанного, но и семейная ситуация, возраст налогоплательщика и место проживания, так как каждая провинция имеет свои провинциальные налоги.

Я буду рассматривать налогообложение на примере провинции Онтариою. Почему? По нескольким причинам:

  • Во-первых, это мне ближе, я тут живу и подавляющее большинство (но не все) моих клиентов из этой провинции.
  • Во-вторых, это крупная, провинция по площади, населению и экономическому потенциалу. Внутренний валовой продукт Онтарио в 2014 году составил 36,6% от ВВП Канады. Ближайшие «конкуренты» Онтарио – Квебек и Альберта отстают от Онтарио почти в 2 раза.
  • В-третьих, значительная, если не бОльшая часть русскоязычной диаспоры, живёт в этой провинции.

Итак, приготовьтесь к большому количеству цифр.

Налогоплательщик платит подоходный налог государству одной суммой, но эта сумма содержит 4 компонента:

  • федеральный налог,
  • провинциальный налог,
  • взнос в пенсионный фонд,
  • страховой взнос на случай потери работы в случае увольнения или невозможности работать в случае болезни или несчастного случая.

Существуют необлагаемые минимумы годового дохода, когда налог или взнос не взымается. Для 2015 года эти суммы такие:

  • $11,327 для федерального налога, для тех, кто рождён в 1950 или ранее, необлагаемый минимум может увеличиваться на $7,033
  • $9,863 для провинциального налога, для тех, кто рождён в 1950 или ранее, необлагаемый минимум может увеличиваться на $4,815
  • $3,500 для взноса в пенсионный фонд. Также взносы в пенсионный фонд не взымаются с суммы годового дохода, превышающего $53,600.
  • Для страхового взноса нет минимума, но есть максимум – $49,500 годового дохода

Всё, что превышает необлагаемый минимум, подлежит налогообложению по нижеприведённым ставкам. Общая сумма налога получается в результате сложения всех четырёх налогов и взносов.

Федеральный налог:

15% для суммы годового дохода между $11,327 и $44,701

22% для суммы годового дохода между $44,701 и $89,401

26% для суммы годового дохода между $89,401 и $138,586

29% для суммы годового дохода, превышающего $138,586

Провинциальный налог:

5.05% для суммы годового дохода между $9,863 и $40,922

9.15% для суммы годового дохода между $40,922 и $81,847

11.16% для суммы годового дохода между $81,847 и $150,000

12.16% для суммы годового дохода между $150,000 и $220,000

13.16% для суммы годового дохода, превышающего $220,000

Взнос в пенсионный фонд:

4.95%, максимальный годовой взнос $2,479.95. Работодатель добавляет такую-же сумму, что уплатил работник. Частные предприниматели платят двойной взнос, так как они являются работниками и работодателями в одном лице.

Страховой взнос:

1.88%, максимальный годовой взнос $930.60.

Сумма налога, посчитанного по вышеуказанным ставкам уменьшается в следующих случаях:

  • Если у вас есть дети до 18 лет, либо старше 18 лет, но учащиеся в колледже или университете. Кроме того, на детей до 18 лет выплачивается пособие на детей – до $312.50 в месяц плюс ещё до $160 в месяц. Сумма пособия на детей зависит от семейного дохода.
  • Для родителя-одиночки.
  • Если у вас есть неработающий супруг или супруга. В этом случае ваш необлагаемый минимум увеличивается почти в 2 раза.
  • Если вы инвалид.
  • Если у вас есть в семье инвалиды или престарелые родственники, требующие заботы.
  • Если семейные медицинские расходы превышают 3% дохода наименее оплачиваемого члена семьи. Медицинские расходы в Канаде оплачиваются государством не в полном объёме. Всё, что превышает 3%, уменьшает налогооблагаемый доход.
  • Если ваш супруг или супруга зарабатывают значительно меньше вас, и в вашей семье есть дети до 18 лет. В таком случае вы можете уменьшить налоги до $2,000 в год.
  • Если вы работаете, но ваш заработок слишком мал для проживания.
  • Если вы платите за кружки и спортивные секции для детей.
  • Если вы, ваш супруг или супруга учатся в колледже или университете. Это также работает, если учатся дети, но по разрешению детей.
  • Если вы покупаете месячные проездные билеты на общественный транспорт.
  • Если вы купили свой первый дом вы экономите на налогах $750.
  • Если вы платите за съёмное жильё или налог на недвижимость за свой дом.
  • Если вы делаете благотворительные взносы.
  • Если вы откладываете себе на пенсию в специальный фонд.

Кроме того, налог на дивиденды и на прирост капитала начисляется по меньшей процентной ставке:

Для дивидендов существует специальное законодательство и формула.

Прирост капитала облагается по ставке, уменьшенной в 2 раза

Я перечислил лишь чаще всего встречающиеся случаи, не хочу слишком усложнять.

Приведу некоторые примеры, чтобы было понятнее:

Пример 1:

Одинокая женщина, эмигрант из Филлипин, с двумя детьми школьного возраста, работает в большом магазине Walmart раскладывая товар по толкам в торговом зале. У неё минимальная зарплата, она получает $21,000 в год. Платит за съёмное жильё $700 долларов в месяц.

По итогам годового расчёта налогов, она получила назад все налоги, которые были вычтены её работодателем из её зарплаты и получила сверх того:

  • $950.35
  • $207.50 поквартально на частичное возмещение расходов на покупки
  • $108.75 ежемесячнона частичное возмещение расходов на жильё
  • $821.75 ежемесячнокак пособие на детей
  • $120.00 дополнительное ежемесячнокак пособие на детей

Пример 2:

Семья, 38 и 36 лет, один ребёнок 4 лет. Он работает дальнобойщиком (у них особые налоговые льготы), имеет свой тягач. Годовой доход его бизнеса – $160,000, после вычета всех бизнес расходов получается $45,079. Она работает специалистом в медицинском офисе (не доктор). Зарабатывает $60.700. Таким образом эта семья «чистыми» зарабатывает в год $105,779. Эта семья должна:

  • заплатить$22,545.13
  • получить – $24,22ежемесячнокак пособие на ребёнка
  • получить $160дополнительное ежемесячнокак пособие на ребёнка

В реальности эта семья заплатит меньше, так как она планирует отложить некоторую сумму себе на пенсию.

Пример 3:

Семья, 56 и 54 года, дети выросли и выехали. У них бизнес, юридически оформленный как корпорация. Они платят себе по $50,000 дивидендов ежегодно. Таким образом их семейный доход в персональной налоговой декларации – $100,000 в год. Я не рассматриваю в этой статье корпоративные налоги, хотя ими тоже занимаюсь

Эта семья должна:

  • заплатить$2,526.56

Основную сумму налогов эта семья заплатит в виде корпоративных налогов, ещё до $48,148 в виде корпоративного подоходного налога, чтобы получить $100,000 дивидендами. Почему я пишу «до $48,148»? Потому что для канадских корпораций тоже есть некоторые льготы.

Спасибо всем, кто задаёт мне вопросы и пишет комментарии как на этом сайте, так и в емейлах. Продолжайте в том же духе и не забудьте написать о чём бы вы хотели прочитать в моей следующей статье. Пишите мне в самом низу этой страницы в окошке для комментариев или отправьте мне емейл по ссылке: Отправить емейл.

Кроме того, я создал группу «Деньги в Канаде» в Facebook, где я тоже помещаю свои статьи. Там также можно оставлять свои комментарии и задавать мне вопросы. Присоединяйтесь!

Вы можете найти меня также в социальной сети ВКонтакте, в Google+ и в Twitter (@sergeyevalexand).
Если вам понравилась моя статья или она показалась вам в чём-то полезной, не сочтите за труд – лайкните её или/и распространите в своих социальных сетях, воспользовавшись кнопками, расположенными ниже.

И помните: деньги, как и воздух, не приносят счастья; без них просто не прожить. Удачи вам и материального благополучия!

Добавить комментарий