PR card — не налоговый резидент и переводы на счет в Канаду


Содержание поста:

Статус постоянного жителя (Permanent resident) и гражданство Канады: в чем разница?

  • 164 Поделились

Существует разница между гражданином Канады и постоянным жителем: понимание различий помогут вам понять ваши права и привилегии в соответствии с канадскими законами.

Начнем с главного отличия – сначала вам нужно стать постоянным жителем Канады, и только через несколько лет вы сможете подать заявление на получение гражданства Канады, если соответствуете всем критериям.

Статус постоянного резидента – Permanent Residence

Постоянный резидент Канады (Permanent Resident) имеет почти те же права и обязанности что и граждане Канады. Обладатель этого статуса имеет право на свободное перемещение по всей территории Канады, проживание в любой точки Канады, право на правовые гарантии и процедуру, право на получения образования, право на работу в любых частных предприятиях а также право на трудоустройство в Федеральных или Провинциальных учреждениях (за исключением определенных должностей).

Permanent Residence имеет срок действия, обладатель может продлевать карточку на последующие пятилетние сроки неограниченное количество раз. Постоянный Резидент имеет право проживать в Канаде на протяжении всей своей жизни, однако он обязан проживать в Канаде в течение 2 лет из каждых пяти лет. В случаи если это условие будет нарушено, резидент рискуют потерять свой статус.

Гражданин Канады

Гражданином Канады считается каждый человек, который родился на территории государства, либо же тот, который прошел через натурализацию. Чтобы пройти натурализацию, нужно подать соответствующее заявление в Министерство гражданство и иммиграции Канады.

Чтобы получить гражданство Канады нужно находиться в статусе Permanent Resident в течение минимум 1095 дней за последние 5 лет. Иными словами, в течение последних 5 лет три года нужно физически находиться на территории Канады. Помимо этого необходимо пройти специальный экзамен на знание истории Канады. Требованиями также являются: возраст (не менее 18 лет), а также отсутствие «криминальной истории», т.е. серьёзных правонарушений в прошлом.

Основные различия

Основные различия заключаются в том, что постоянные жители не могут:

  • Голосовать на выборах
  • Быть избранным в федеральные представительские органы Канады
  • Устраиваться на работу, которая требует специального разрешения
  • У жителя нет канадского паспорта

Безусловно, канадский паспорт открывает более широкие возможности и в личностном, карьерном росте, и для участия в политической жизни страны. Кроме того, владелец канадского паспорта может путешествовать во многие страны без визы, а это очень значимое преимущество.

Permanent Res >

Permanent Res > Permanent Res > — Это статус Постоянного Жителя Канады позволяющий иностранцам жить, работать, учится и вести любую другую законную деятельность в Канаде не имея канадского гражданства. Статус Постоянного Резидента ( Permanent Residence) имеет срока действия, обладатель этого статус обязан продлевать этот статус каждый раз по его истечению срока. Постоянный Резидент имеет право проживать в Канаде на протяжении всей своей жизни, однако он обязан находится на территории Канады в общей сложности по 2 года из каждых последующих 5-и лет. В случаи если это условие будет нарушено, Постоянный Резидент рискуют потерять свой статус.

Постоянный Резидент Канады ( Permanent Res >Permanent Res >

Постоянные Резиденты Канады имеют Право:

Получение большинства из социальных льгот.
Медицинское страхование.
Жить в любой провинции и городе Канады.
Работать на любой роботе без ограничений.
Учиться в любом учебном заведении в Канаде.
Подать заявление на получение канадского гражданства.
Защиту в соответствии с законодательством Канады и Канадской хартии прав и свобод.

Постоянные Резиденты Канады не имеют Право:

Голосовать на выборах в Канаде.

Участвовать в выборах в Канаде.

Получить канадский паспорта.

Для получения этого статуса (Permanent Residence Status of Canada), аппликанту необходимо подобрать наиболее подходящую иммиграционную программу в соответствие с его знаниями и профессиональными навыками. Существует множество иммиграционных программ по которым можно получить статус Постоянного Резидента и уехать в Канаду на ПМЖ. Самые популярные из них это:

Провинциальная Программа (Provincial Nominee)


Программа для Студентов (Canadian Experience Class IS)

Программа для Рабочих (Canadian Experience Class FW)

Также существует множество других программ по которым можно иммигрировать в Канаду, такие как: Семейное спонсорство, Бизнес иммиграция и т.д

Постоянные Резиденты (Permanent Resident) имеют право на получение Канадского Гражданства и могут подать заявление после трех лет проживания в Канаде. Канадское Гражданство — это право которое Постоянный Резидент Канады может получить и не является обязательным. Постоянные Резиденты не ограничены в сроке проживания в Канаде и могут прожить с этим статусом всю свою жизнь без получения гражданства, однако это лишает их некоторых гражданских прав.

В каких случаях лишается статус Постоянного Резидента Канады:

  • Не проживание в Канаде более 3 лет.
  • Совершение тяжких преступлений в Канаде.

Уехал из страны, как уведомить налоговую?

В перспективе хочу поступить в магистратуру в ЕС. Следовательно, в течение как минимум двух лет я буду находиться в РФ менее 183 дней и стану налоговым нерезидентом. Как я понимаю, ставка НДФЛ для меня станет 30%.

Что будет в таком случае с исчислением и удержанием налогов? Я так понимаю, что депозитарий и брокер как списывали по 13%, так и будут списывать.

Я должен буду подавать декларацию и платить оставшиеся 17% сам? И как налоговая следит за этим? Следит ли вообще? Если следит, то тогда цепочка обмена данными между ведомствами получается какая-то фантастическая: погранслужба РФ передает в налоговую, что я нахожусь за пределами территории РФ , а депозитарий и брокер подают декларации в налоговую об удержании 13%. Налоговая сопоставляет эту информацию и начисляет мне еще 17% налога. Что-то не очень в это верится.

Объясните, пожалуйста, как это работает?

Кто узнает, что вы нерезидент

Депозитарий и брокер самостоятельно никак не могут узнать о том, что вы уехали из России. В их глазах вы останетесь налоговым резидентом, и ваши доходы будут облагаться по ставкам резидента — 13%, как вы и пишете.

Это не значит, что сейчас налоговая никак не сможет узнать о вашем переезде за границу.

Вероятно, в первые полгода после приезда в ЕС у вас возникнет потребность открыть там банковский счет. В этот момент вы еще будете считаться резидентом, поэтому об открытии счета по правилам должны будете сообщить в свою налоговую инспекцию. После этого налоговая может попросить вас подтвердить срок своего нахождения на территории РФ , чтобы доначислить вам налог.

С одной стороны, закон не обязывает вас сообщать о том, что вы теперь нерезидент. Ответственности за несообщение тоже не предусмотрено. С другой стороны, обязанность подать декларацию и самостоятельно уплатить налог, не удержанный налоговым агентом, следует из пп. 4 п. 1 и п. 3 статьи 228 налогового кодекса. Исключение — случай, когда налоговый агент сам сообщил в налоговую о невозможности полностью удержать налог и отразил это в справке 2-НДФЛ , — тогда обязанности подавать декларацию у вас нет. Если ИФНС узнает о том, что вы фактически стали налоговым нерезидентом, а налоги платили как резидент, вам могут доначислить НДФЛ , а также взыскать пени и штраф.

Поэтому заявлять о смене своего статуса лучше самостоятельно.

Как заявить о смене статуса

Доходы от ценных бумаг облагаются налогом по различным ставкам как у резидентов, так и у нерезидентов. По общему правилу доходы резидентов облагаются налогом по ставке 13%, а нерезидентов — по ставке 30%. Дивиденды для резидентов облагаются налогом по ставке 13%, для нерезидентов — по ставке 15%. Также отдельная ставка предусмотрена для​ купонов по​ российским облигациям, эмитированным после 01.01.2020: часть купона, превышающая ключевую ставку ЦБ более чем на 5%, для​ резидентов облагается налогом по​ ставке 35%, а​ для​ нерезидентов​ — по​ ставке 30%. Поэтому просто доплатить еще 17% сверх удержанной брокером суммы — не всегда корректно.

Есть два пути, чтобы выйти из сложившейся ситуации: обратиться к брокеру или подать декларацию в ИФНС .

Обратиться к брокеру

Самый простой вариант: через 183 дня после выезда из страны написать брокеру письмо с просьбой снять статус налогового резидента. Добровольный отказ от резидентства законом не предусмотрен, поэтому к письму необходимо приложить документы, подтверждающие ваше отсутствие в РФ последние полгода: например, отсканированную копию загранпаспорта со штампом-отметкой о выезде.

Брокер, как налоговый агент, несет ответственность за достоверность передаваемых в налоговую сведений — ст. 126.1 налогового кодекса, — в том числе сведений о резидентстве. Поэтому он заинтересован в том, чтобы переданные им сведения совпадали с реальным положением дел.

На основании штампов в загранпаспорте брокер определит налоговый статус клиента на момент получения документов от него. Если к этому моменту клиент действительно будет налоговым нерезидентом, его последующие доходы будут облагаться по ставкам, предусмотренным для нерезидентов.

Так как в течение года налоговый статус физического лица может меняться, окончательно брокер будет определять ваш статус в конце года. В последний день года брокер учитывает все полученные за год доходы и произведенные расходы, после чего определяет сумму, которую удержит как налог.

Очень важная для вас статья:  Английский по уникальной методике с проф. А. Пыльцыным

Выплаты доходов от ценных бумаг в течение года будут выглядеть следующим образом.

Вид на жительство в Канаде: налоговый аспект


С детских лет знакомое по фильмам и книгам о советских разведчиках и их собратьях по “плащу и кинжалу” слово “резидент” невольно будоражит кровь. Хочется срываться в погоню или заметать следы, раскрыть заговор или провести операцию…

Для бухгалтера же все более прозаичнее и, в первую очередь, обозначает порядок налогообложения. В Канаде все физические и юридические лица, граждане и лица, имеющие вид на жительство, платят налоги в зависимости от того, являются ли они резидентами или нерезидентами. Главной отличительной чертой первых является обязательное декларирование, а соответственно и налогообложение дохода, полученного не только в Канаде, но и за ее пределами. Нерезиденты, за свою “привилегию” платить только с канадских доходов расплачиваются невозможностью списывать некоторые налоговые персональные кредиты. Понятно, что налоговая служба с “особым вниманием” заботится о “местных”, стараясь придать слову “резидент” всеобъемющее и всеохватывающее определение.

Поэтому помимо ОБЫЧНОГО резидента, то есть человека обычно проживающего в Канаде в течение года, есть еще ФАКТИЧЕСКИЙ. Если вы жили за пределами страны, но при этом поддерживали резидентские связи, то вас будут считать “своим”. Под связями понимают многое: жилье в Канаде, супруг/супруга с вашими детьми, личная собственность. Сюда также относятся социальные связи, например водительские права, банковский счет или кредитные карточки. Чтобы никого не забыть, существует еще и понятие УСЛОВНОГО резидента. Вы становитесь им на 184 день прибывания в Канаде, даже если не успели установить никаких связей. В случае налогообложения юридического лица действует правило, по которому любая компания, зарегистрированная в Канаде после 1965, считается резидентом с точки зрения налогообложения, даже если ведет свою деятельность за рубежом. А компания, зарегистрированная за рубежом, может также считаться резидентом, если “мозг и управление” или “центральное управление и контроль” расположены тут. Обычно это место проведения заседаний совета директоров.

Eсли вы нашли, например, контрактную (временную) работу в Америке и переехали туда жить, или отправились делать деньги в родные пенаты, остановив ваш статус резидента Канады, то считайте до “Двух”. Два года –это минимальный срок, который вы должны провести за пределами страны, иначе вам будет трудно доказать, что с “самого начала у вас не было намерений вернуться в Канаду”. Если вы не сможете, то будете считаться резидентом со всеми вытекающими из вашего кошелька последствиями.

Иммиграция сложна не только потому, что меняется привычный ритм жизни и нужно начинать все практически с начала. Сложность еще заключается в изменении вашего статуса, схемы налогообложения. И без надежного “связного” вам не обойтись.

Привет

Русскоязычный информационно-болтологический форум

не-резидент Канады с налоговой точки зрения?

не-резидент Канады с налоговой точки зрения?

Post by ottawskii » Mon Dec 14, 2009 8:20 am

Пробежался по темам, не нашел похожую.
сорри, если проглядел.

Ситуация: канадский гражданин хочет/жаждет/желает переехать в Штаты. Сначала по TN1, потом, надеюсь ГК улыбнется.
Вопрос: что нужно сделать, что б не доплачивать налоговую разницу в Канаде?

Знакомый бухгалтер не владеет инфой по вопросу (типа не сталкивался).
Посему нужна «помощь зала»

У кого-нибудь есть такой опыт?
Понятно, что семья должна переехать, что дом должен быть продан.
Как насчет счета в банке/RRSP/RESP?
Обязательно ли они все должны быть закрыты, или могут продолжать висеть, если активно не докладываю?
Еще какие-то подводные камни, что б соблюдая закон не считаться канадским резидентом с точки зрения налогов?
Имеется ввиду какое-то очень длительное время/всегда.
При этом зарекаться отучился. Может такое случиться, что и вернемся в Канаду (может на пенсии).
Тут даже не знаю что именно спросить. Возможны ли какие-либо препятствия такому возвращению, если много лет я не платил (законно) налоги в Канаде?

Объявление

  • Регистрация: 12.04.2012
  • Сообщений: 4

Как послать деньги в Канаду из России?

В Канадском банке говорят что в Российском банке нужно указать, account number, transit и SWIFT (если одного из трех нет то могут быть проблемы)

В Русском банке не понимают что такое Transit, просят IBAN которого в Канадском банке нет.

Помогите если кто знает как это работает

  • Регистрация: 13.05.2009
  • Сообщений: 2028


Комментарий

  • Регистрация: 12.04.2012
  • Сообщений: 4

большое спасибо, значит будет формат transit-accountnumber ?

смешно что в другом форуме для банкиров ито нахожу людей которые не знают что такое transit, рад видеть сдесь профи

Комментарий

  • Регистрация: 12.04.2012
  • Сообщений: 4

Вот что я раскопал в интернете насчет перевода денег в Канаду, кто нибудь может подтвердить

IBAN используется только в Европе, а для переводов в Канаду нужно сконструировать один код из номера счета в Канаде и реквизитов канадского банка.

Вводите в нужные поля сумму, валюту, кто будет платить за перевод — отправитель или получатель, имя и адрес получателя, SWIFT и адрес банка (часто есть специальная «искалка» SWIFT-кодов в интерфейсе). Номер счета (окошко «Номер счета или IBAN») конструируете так:
ABA_TRANSIT_NUMBER-TRANSIT_NUMBER-INSTITUTION_NUMBER-ACCOUNT_NUMBER
Transit No.-Institution No.-Account No. — идут в том порядке, как на канадском чеке на этот счет. Если есть чек, в эти числа можно и не вникать, просто записать через черточку все числа, напечатанные специальным шрифтом в строчку внизу чека, начиная со второго числа слева (первое — это номер чека). Если в номере счета есть тире, его можно тоже ввести.
Получается примерно так:

PR card — не налоговый резидент и переводы на счет в Канаду

До 1 июня все российские граждане, имеющие счета в иностранных банках, должны отчитаться перед налоговой службой. Рассказать придется от движении средств по счету — сколько денег получили, потратили и сколько осталось.

Как сообщили РБК в пресс-службе ФНС, налоговики ожидают от этого нововведения «повышения прозрачности» использования гражданами зарубежных счетов и «обеспечение эффективного контроля» за их валютными операциями. Кроме того, ФНС будет выявлять и вести профилактику нарушений налогового и валютного законодательства.

Требование к гражданам отчитываться по зарубежным счетам появилось в результате поправок в закон «О валютном регулировании и валютном контроле». В конце 2015 года,12 декабря, правительство выпустило постановление, объясняющее порядок отчетов.

Чтобы принять решение, отчитываться по зарубежным счетам или нет, россиянам необходимо знать о последствиях, с которыми можно столкнуться в обоих случаях. «Формальность на первый взгляд может привести к возникновению серьезных рисков», — предупреждает партнер Paragon Advice Group Александр Захаров.

РБК разобрался, чем грозит сокрытие данных о зарубежных счетах и каковы последствия отчета перед ФНС. И в том и другом случае у их владельцев могут возникнуть серьезные проблемы.

Простая формальность

Отчетность довольно проста, рассказывает Захаров: форма из двух листов, на первом — данные заявителя, на втором — информация по счетам в иностранном банке. Если счетов больше одного, то в ФНС надо подать первый лист и несколько экземпляров вторых листов, равное количеству счетов, говорит он.

После того как налоговая служба получит ваш отчет, у нее могут возникнуть дополнительные вопросы. Пресс-служба ФНС это подтверждает: в «целях осуществления валютного контроля» она имеет право запрашивать дополнительные документы.

В этом случае у налогоплательщика есть неделя, чтобы предоставить нужные бумаги — например, выписку о движении денег по банковскому счету, рассказывает адвокат юридического сервиса CorpLaw.Pro Юлия Михальчук. «Эти документы лучше получить заранее в банке», — советует Захаров. По его словам, скорее всего, могут понадобиться выписки по движению денежных средств и письма об открытии и наличии счетов в таких банках.

Михальчук из CorpLaw.Pro также отмечает, что ехать в страну, где находится банк, необязательно — можно получить выписки по электронной почте. Адвокат, впрочем, опасается, что ФНС сможет потребовать документы с печатями. «Пока никто не знает, как обходить эту норму, и, возможно, необходимы будут разъяснения Минфина или поправки в законы», — говорит она.

Сразу после предоставления отчета у вас могут возникнуть несколько проблем.

Налоговые проблемы


Прежде всего придется заплатить налоги. НДФЛ по ставке 13% облагаются любые доходы по банковским счетам за границей: это и купонный доход, и рента от сдачи зарубежной недвижимости в аренду, и продажа ценных бумаг через управляющую компанию. Также с начала 2020 года налогом на доходы облагаются проценты по вкладам в иностранном банке, напоминает Захаров из Paragon Advice Group.

Декларационная компания 2015 года закончилась 30 апреля. Михальчук говорит, что отчитываться о доходах, полученных в том числе на иностранные счета, надо было по форме 3-НДФЛ. Неуплата или неполная уплата налогов по статье 122 НК означает штраф от 20 до 40% от их суммы.

Если налог на доход, например, полученный от сдачи недвижимости в аренду, заплачен в той же стране, где открыт иностранный счет, и превышает 13%, то в России платить ничего не надо, отмечает Кленов из UFG Wealth Management.

Но чтобы у ФНС не было вопросов, лучше предоставить ей налоговую декларацию другой страны и платежные документы, если вы управляете своей недвижимостью сами. Если же этим занимается доверительный управляющий, тогда нужно получить справку у него: именно он в этом случае является налоговым агентом, говорит Кленов.

Избежать претензий по налогам за предыдущие годы, по словам Захарова, можно с помощью амнистии капитала — до 1 июля 2020 года подать спецдекларацию. «В ней надо указать остаток по счету за рубежом и приложить уведомление об открытии счета. Это снимает возможность привлечь вас за неуплату налогов», — говорит он.

Проблемы с валютным законодательством

Большинство российских граждан являются не только налоговыми, но и валютными резидентами. Это понятие появилось в 2012 году. По закону о валютном регулировании это все граждане, имеющие российский паспорт, кроме тех, кто «не менее года» живет за рубежом по виду на жительство, рабочим и учебным визам.

Партнер фирмы PwC Максим Кандыба говорит, что фраза «не менее года» означает: стоит появиться в России на сутки, и вы — валютный резидент. Захаров, впрочем, считает, что здесь важен факт регистрации по месту жительства или пребывания. Если речь идет об эмиграции, то гражданин в итоге выписывается из своего жилья в России, и отследить в налоговых целях его кратковременные визиты на Родину сложно, говорит он. По российскому закону о праве на свободу передвижения гражданин обязан зарегистрироваться по месту пребывания в 90-дневный срок.

Очень важная для вас статья:  Спонсорство ребенка родителями с PR картами Канада

У валютных резидентов большие ограничения на использование иностранных счетов. На них разрешено переводить средства из других банков (в том числе российских), зачислять проценты по вкладу, вносить наличные и получать прибыль от конвертации средств.

Все эти нормы перечислены в 12-й статье закона о валютном регулировании. Кроме того, на эти счета можно зачислять зарплату, командировочные, социальные выплаты — пенсии, стипендии, пособия. А вот получать гранты на них нельзя, уточнял в конце 2015 года Минфин. Это нарушение валютного законодательства.

В странах, которые входят в ОЭСР и ФАТФ, дополнительно можно зачислять на иностранные счета займы и кредиты в валюте, доход от сдачи жилья в аренду, купонный доход по ценным бумагам, а также доход от доверительного управления вашими средствами (если ими управляет нерезидент России). Например, популярные у россиян Болгария, Черногория и Кипр ни в ФАТФ, ни в ОЭСР не входят.

Все операции, не входящие в этот список, — запрещены, иначе вам грозит штраф, рассказывает партнер UFG Wealth Management Дмитрий Кленов. Партнер Paragon Advice Group Александр Захаров уточняет, что штраф может составить от 75 до 100% суммы запрещенной операции. То же говорится и в статье 12.25 Кодекса об административных правонарушениях.

На деле все выглядит так: если на ваш зарубежный счет поступила прибыль $100 от продажи ценных бумаг (эта операция не допускается валютным законодательством), штраф может быть равен от $75 до $100. Избежать его можно, воспользовавшись амнистией капитала, допускает Кленов. Она распространяется на все незаконные операции по иностранным счетам на дату подачи спецдекларации, говорит Захаров. Подать декларацию можно до 1 июля 2020 года.

Сокрытие счетов

Отчет перед ФНС об иностранных счетах означает огромное количество проблем — от получения выписок из иностранных банков до возможности налоговых и валютных претензий. «Все сделано так, чтобы у человека отпало желание пользоваться иностранными счетами. Полагаю, большая часть граждан отчитываться не будет», — говорит на условиях анонимности один из консультантов.

Что их ждет в этом случае? По валютному законодательству, если вы не сообщили о счете вообще и о нем в итоге станет известно ФНС, придется заплатить штраф от 4 тыс. до 5 тыс. руб. Штраф за несвоевременное информирование — от 1 тыс. до 1,5 тыс. руб. Наказание за то, что вы не успели предоставить документы о движении средств по счету примерно такое же: 10 дней или меньше — от 300 до 500 руб., больше, чем на месяц, — от 2,5 до 3 тыс. руб. Повторное нарушение будет стоить 20 тыс. руб.

Нарушение налогового законодательства стоит дороже. Если вы вообще не сообщали в налоговую службу о своем счете за границей и при этом получали на него доход в течение многих лет, это уже уклонение от уплаты налогов, рассуждает Кленов. В этом случае ФНС может потребовать доплатить налоги и выписать штраф: от 100 тыс. до 300 тыс. руб. в зависимости от недоплаченной суммы.

Международный финансовый консультант FCP (Financial Management) Ltd. Исаак Беккер уверен, что в итоге о счетах станет известно. «Даже если сегодня ты промолчишь, информация рано или поздно появится в налоговой службе, к тебе впоследствии постучат не только за штрафом», — говорит он.

12 мая Россия подписала международное соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией, в которое входят более 80 стран. «Он начнется в 2020 году, и первые отчеты, скорее всего, пойдут именно по итогам этого года», — считает Захаров. Впрочем, по его словам, для этого России придется еще заключить соглашение с каждой из стран по отдельности — только тогда механизм начнет работать.

Кленов говорит, что пока Россия может запрашивать информацию о валютных счетах конкретных граждан и за более ранние годы — вплоть до 2002 года. Поэтому Беккер советует тем, у кого есть счета за рубежом, не тянуть и вовремя сообщить о них налоговой инспекции, воспользовавшись амнистией.

Что ждет рантье, студента, эмигранта и трейдера при использовании иностранных счетов

Рента от сдачи зарубежного жилья

Все зависит от того, где открыт иностранный счет, на который поступают доходы от сдаваемого жилья. Если в странах ОЭСР и ФАТФ, то вы действуете в рамках закона, рассказывает Максим Кандыба. Если в других странах, прогноз неутешительный: вы нарушаете валютное законодательство. При этом доход от сдачи имущества в аренду в любом случае облагается НДФЛ по ставке 13%.

Отчет по счету

Налоговое законодательство:
13% налога, если счет открыт в «разрешенных» странах ОЭСР и ФАТФ
— возможный штраф за неуплату налога от 20 до 40% от суммы

Валютное законодательство:
— штраф от 75 до 100% зачисленных средств (если счет не в «разрешенных» странах)
— возможный штраф за опоздание с отчетом о движении средств по счету от 300 руб. до 3 тыс. руб.; за повторное нарушение — 20 тыс. руб.

Сокрытие счета


Налоговое законодательство:
— требование доплатить налоги по ставке 13%
— штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб. за неуплату налогов

Валютное законодательство:
— штраф 4–5 тыс. руб. за отсутствие отчета по счету
— штраф от 75 до 100% зачисленных средств (если счет не в «разрешенных» странах)

Вывод денег за рубеж перед эмиграцией

Это самый простой случай: вы сами переводите деньги с российского счета на зарубежный. Не сообщить об открытии счета за рубежом вы просто не сможете: российский банк сразу потребует уведомление с отметкой налоговой службы об открытии счета в иностранном банке. Иначе перевод просто не выпустят из России, рассказывает Александр Захаров.

Отчет по счету

Налоговое законодательство:
— налог 13% с процентов на остаток по счету
— возможный штраф за неуплату налога от 20 до 40% от его суммы

Валютное законодательство:
— возможный штраф за опоздание с отчетом о движении средств по счету от 300 до 3 тыс. руб.; за повторное нарушение — 20 тыс. руб.

Сокрытие счета
— Невозможно

Стипендия иностранного университета

Если человек учится за рубежом, он вообще не налоговый резидент России, полагает Захаров. Впрочем, если обучение, как это обычно и бывает, началось в сентябре, а больше половины года студент провел в России, то он остается налоговым резидентом. При этом валютным резидентом студент может оказаться, если учеба длится меньше года или он время от времени приезжает в Россию. Сам факт получения стипендии никак валютное законодательство не нарушает: это полностью разрешенная операция. Единственное исключение — гранты: их нельзя зачислять на иностранные счета. Кроме того, стипендия вообще не облагается налогом в России (это говорится в 217-й статье Налогового кодекса).

Отчет по счету

Валютное законодательство:
— Возможный штраф за опоздание с отчетом о движении средств по счету от 300 до 3 тыс. руб.; за повторное нарушение — 20 тыс. руб.

Сокрытие счета

Валютное законодательство:
— штраф 4–5 тыс. руб. за отсутствие отчета по счету

Эмиграция, зарплата в зарубежной компании

Российское валютное законодательство вы не нарушаете, даже если остаетесь гражданином России. Получать зарплату на счет за границей можно. Скорее всего, вы не налоговый резидент России: вы им становитесь, только бывая в стране больше, чем по 183 дня в год. Этот случай предполагает, что вы снялись с регистрации в России и больше здесь не живете, поэтому о валютном резидентстве говорить не приходится. Кратковременные визиты в Россию вас ни к чему не обязывают: требование регистрации по месту пребывания наступает только при поездках длительностью более 90 дней. В этом случае отчитываться по иностранным счетам нет необходимости. Впрочем, если вы решите вернуться в Россию на постоянное место жительства, отчитываться придется, но с чистого листа.

Отчет по счету
— Не нужен

Сокрытие счета
— Не несет последствий

Торговля ценными бумагами

Это самый сложный случай: количество разрешенных операций с ценными бумагами в валютном законодательстве ограничено. По сути, на иностранный счет можно получать только купонный и процентный доход по ценным бумагам, а также выплаты по облигациям. Но при этом только в странах ОЭСР и ФАТФ. С начала 2020 года на счета за рубежом также разрешили зачислять доход от доверительного управления (если управляющий не резидент России), разъясняет Максим Кандыба.

Все эти доходы облагаются НДФЛ по ставке 13%. При этом налог взимается и с курсовых разниц: если вы купили облигацию за $100 и за $100 ее же продали, то вполне вероятно, что в рублях вы все же получили прибыль из-за роста курса доллара и заплатите налог, напоминает Филинов из PwC. По словам Захарова Advice Group, с 1 января 2020 года вступит в силу разрешение зачислять доход от продажи самих бумаг на иностранные счета. Но пока это серьезное нарушение: штраф за него 75–100% суммы дохода. При этом погашение облигаций не является операцией по продаже ценных бумаг, а следовательно, разрешено валютным законодательством, утверждает Захаров.

Отчет по счету

Налоговое законодательство:
— налог 13% с дохода (если счет открыт в «разрешенных» странах)
— возможный штраф за неуплату налога от 20 до 40% от суммы

Валютное законодательство:
— возможный штраф за опоздание с отчетом о движении средств по счету от 300 руб. до 3 тыс. руб.; за повторное нарушение — 20 тыс. руб.
— штраф от 75 до 100% зачисленных средств (если на счет зачислялись «неразрешенные активы» в «неразрешенных» странах)

Сокрытие счета

— требование доплатить налоги по ставке 13%
— штраф от 100 до 300 тыс. руб. за неуплату налогов

Валютное законодательство:
— штраф 4–5 тыс. руб. за отсутствие отчета
— штраф от 75 до 100% зачисленных средств (если на счет зачислялись «неразрешенные активы» в «неразрешенных» странах)

Julik’s Knowledge Base


Вопрос как перевозить деньги из России в Канаду был для меня акутальным на протяжении всего моего процесса иммиграции, я то склонялась к одному варианту, то к другому. Хочу поделиться той информацией и выводами, что мне удалось собрать со всеми.

На самом деле глобально вариантов перевезти средства всего три:

  • Оставить в Российском банке
  • Сделать перевод в Канадский банк
  • Перевезти наличными

И так хочу «поболтать» о плюсах и минусах каждого из этих вариантов.

Оставить в Российском банке

Плюс я нашла один, но он жирный:

  • Это просто и понятно. Оставить деньги в Российском банке, особенно в «онлайн» банке вроде Тинькофф или Рокет это самый простой способ для которого делать не надо ничего. У Тинкофф, которым я пользуюсь снятие наличных свыше $100 в любом банкомате мира происходит без комиссии (комиссию на себя берет банк и платит ее за Вас). Это очень удобно, потому что Вы просто будете снимать средства без комисии (не более месячного лимита, у Тинькофф лимит снятия без комиссии 150 000 рублей с рублевой карты и $5 000 с долларовой). Таким образом на месяц жизни Вам явно будет хватать налички, а так же картой можно спокойно расплачиваться в магазинах. Таким вариантом пользуется большое количество Канадских иммигрантов и никаких проблем не знают.
Очень важная для вас статья:  подарю манитобский chevy cobalt 2005 года Канада

А вот минусов у этого варианта я насчитала несколько:

  • Возможность остаться без денег. Карту могут заблокировать на ровном месте. Сылашала такие истории про Сбербанк, для разблокировки карты необходимо подойти с документами в офис, которого в Канаде конечно же нет. Можно (и нужно) оформить доверенность на соверешение операций с банковским счетом на родственников, но все таки не хочется напрягать их проблемами и походами в банк. Да и вообще кто знает в какой момент «занавес» закроется или введут очередные санкции.
  • Нет плюшек. После приезда в Канаду, когда вы откроете свой первый счет, положив деньги на savings account, получите кредитку, получите свою первую чекову книжку (да-да они там все еще в ходу), возможно получите подарки за открытие счета в банке, напрмиер iphone или телевизор. Получите «льготный» курс для обмена долларов на CAD, потому что сумма крупная. Так же если у вас крупная сумма на счету, вполне возможно, что банк выдаст вам кредитный лимит повыше, а без кредитки у вас никак не получится зарабатывать credit score который тут очень важен.
  • Нестабильный курс конвертации в CAD, особенно если карта рублевая. Каждый раз, при каждой транзакции, валюта вашей карты будут конвертироваться не по удобному, заранее высчитанному курсу, а по курсу банка, так можно и попасть на упавший «рубль» или другую валюту. Да и двойную конвертацию из рубля в CAD никто не отменял.
  • Не хочется оставлять «хвосты» в России и виде открытых счетов с большим количеством денег, на которые еще надо жить в Канаде. Этот пункт конечно же спорный, но мне хотелось бы уже обосновываться полностью по-новому, все таки мы едем обосновываться на новое место.

Сделать перевод в Канадский банк

Жирных плюсов опять только один, второй не такой серезный:

  • Это безопасно. Вам не придется «париться» за наличку, которую Вы везете, нашивать кармашки на трусах и прятать пачечки денег по кармашкам сумок. Вы просто делаете SWIFT перевод на ваш новый Канадский счет по реквизитам и радуетесь тому, что Ваши деньги с вами, доступны и уже в Канадских долларах.
  • Вы можете поймать бонусы. Если Вы будете открывать счет не из России, как описывала в предыдущей статье, а уже из Канады, то все бонусы для ньюкамеров, предлагаемые банками будут вам доступны.

Опять количество минусов превысило плюсы:

  • Это сложно. Для того чтоб открыть счет в Канадском банке из России нужно провести огромное количество действий (подробнее в моей статье «Как открыть счет в Канадском банке»). Вам надо и у юристов документы заверить и отправить документы в Канаду обычной почтой.
  • Придется заплатить комиссию за SWIFT перевод. Миниуму это $15, а дальше уже зависит от банка, обычно это 1%.
  • Придется оповестить налоговую о счете за границей. Все граждане России — валютные резиденты, даже уехав в Канаду еще год мы остаемся валютными резидентами. В подробности я вдаваться не буду, но о каждом открытии/закрытии счета надо оповещать Российскую налоговую иначе перевод Вам из Российского банка не сделают. Причем что интересно, очень часто операционисты забывают про это, буквально пару дней назад в Сбербанке я задавала вопросы, что от меня надо для совершения перевода на зарубежный счет, на что мне было сказано «только реквизиты счета». Я даже уточнила, и ничего для налоговой не надо? Мне ответили нет. На самом деле если налоговая не будет оповещена о счете, то Вашу транзакцию отклонят. Операционист об том даже не узнает когда будет ее проводить, а Вам потом все равно уведомлять налоговую. Почитайте подробнее на сайте ФНС.

Перевезти наличными

Наконец-то мы перешли к способу у которого есть много плюсов:

  • Это просто. Не надо запариваться о том, что перевод отклонят, что о счете необходимо уведомить налоговую (но вы конечно по закону должны это сделать по-прежнему).
  • Средства не надо декларировать (если их не много). Без декларации можно вести по $10 000 CAD/USD (Канадская/Российская границы) на человека, даже на грудничка. Таким образом семья из двх человек спокойно может везти $20 000 CAD даже не заикаясь о них на границах. Но если у вас сумма больше, напрмиер $9 999 USD и еще 1000 рублей завалялась средства таки надо декларировать и тогда они переходят в раздел минусы.
  • Вы получаете все плюшки ньюкамера. Кладя большую сумму на счет вы сможете больше повыбирать между банками, потребовать снижения курса конвертации, получить свой халявный «телевизор» ну или какие на тот момент будут действовать акции.
  • Вы сможете выбирать банк. Вы не будете ограничены тем банком, который открывает счета до приезда в Канаду. Приезжайте, считайте отзывы, встречайтесь с агентами и получайте уже дивную чековую книжку!
  • Вы сможете «поиграть» с курсом. Если ваши накопления в рублях, то сняв наличные Вы сможете дождаться подходящего курса доллара и на крупных суммах отлично «заработать» или хотя бы не проиграть, когда курс упадет, обменяв деньги в обменном пункте. Разница между обменными пунктами и официальным курсом того же Сбербанка составляет больше рубля! На крупных суммах это уже очень заметно.

Минусы конечно для большинства могут перевесить плюсы:

  • Средства надо декларировать (если их много) и на Российской границе и на Канадской, если у Вас их больше чем минимум. Если у вас больше $10 000 (USD), то средства надо декларировать на Российской границе, на Канадской же границе надо декларировать средства больше $10 000 (CAD). Декларация если верить интернету не очень сложно и скоро я выпущу статью как это делать, поскольку я выбрала как раз этот способ переправки денег. ��
  • Это не безопасно. Параноидально боишься потерять эти деньги на каждом моменте, получить по голве после покидания офиса банка, по пути в аэропорт, в самолете, по приезду, все таки наличные никто не вернет…

Итого, выводы


Если денег не много (

POF), то я везла бы эти средства наличными, а все что превышает декларируемые пороги на Российской границе довозила на Российских картах, с них тоже можно тратить.

Если денег много, то надо взвесить, готовы ли вы переживать за «пачку наличных» на всем пути ее путешествия или готовы запариться переводом средств.

Идеального пути «как надо делать» не существует, у каждого есть плюсы и минусы, да и кажды иммигрант в итоге поступает по-своему и открывают счета заранее или по приезду, и везут наличными, и оставляют на российских картах, все варианты одинаково жизнеспособны.

Каморка

подводные камни перевода денег в Канаду

подводные камни перевода денег в Канаду

Сообщение Vicky » 22 фев 2012, 13:17

Re: подводные камни перевода денег в Канаду

Сообщение тортикабысейчас » 22 фев 2012, 14:14

да вроде никаких камней.

— открываете счёт в канадском банке;
— переводите (wire transfer) по 5000 за раз (такое ограничение в сбер банке). Платите очень небольшой fee за каждый перевод сберу;
— в случае если к вам обращается банковский Anti Money Laundering департмент — предоставляете переведённую копию вашего договора о купле-продаже;

Re: подводные камни перевода денег в Канаду

Сообщение simon » 22 фев 2012, 19:46

Правило простое, если стоимость квартиры после залендивания повысилась, то нужно будет заплатить налог с этой добавленной стоимости. Но на практике не знаю ни одного случая, чтобы ревнивая проверяла подстверждающие документы купли-продажи или требовала налог с возросшей стоимости.
Сумму можно переводить всю на свой счет (не нужно дробить на суммы меньше 10к). У меня было несколько переводов больше 10к и один больше 100к из=за рассрочки платежа при продаже, до сих никто не поинтересовался происхождением (прошло восемь лет уже).

Re: подводные камни перевода денег в Канаду

Сообщение Mel’nik » 22 фев 2012, 23:07

Re: подводные камни перевода денег в Канаду

Сообщение Alica » 23 фев 2012, 08:57

Re: подводные камни перевода денег в Канаду

Сообщение OldVarg » 23 фев 2012, 09:34

Re: подводные камни перевода денег в Канаду

Сообщение Victoria » 23 фев 2012, 09:57

Re: подводные камни перевода денег в Канаду

Сообщение тортикабысейчас » 23 фев 2012, 10:32

Правило простое, если стоимость квартиры после залендивания повысилась, то нужно будет заплатить налог с этой добавленной стоимости. Но на практике не знаю ни одного случая, чтобы ревнивая проверяла подстверждающие документы купли-продажи или требовала налог с возросшей стоимости.

а с какой стати денежный перевод должен облагаться налогом? Человек же не квартиру ввозит, а переводит свои деньги с одного счёта на другой. Если и есть какие налоговые притензии к этому человеку, то исходить они скорее будут от российских налоговиков.

Документы купли-продажи не CRA может запросить, а банк. Они обязаны убедиться что это не отмыв денег (мне вот буквально так объясняле в рояле).

Re: подводные камни перевода денег в Канаду

Сообщение Mel’nik » 23 фев 2012, 13:19

Налогом облагается не ден. перевод, а доход резидента Канады полученный в России от продажи собственности (так наз. capital gain). Если этот резидент в ней постоянно проживал и эта собственность была его так называемой principal residence, это правило на нее не распр., т..е налогом такой доход облагаться не будет.

Alica & OldVarg, спасибо за информацию.

Re: подводные камни перевода денег в Канаду

Сообщение Vicky » 23 фев 2012, 13:22

Re: подводные камни перевода денег в Канаду

Сообщение OldVarg » 23 фев 2012, 13:26

To Vicky
Переводите спокойно и не стремайтесь. Не так страшна CRA как ее российский аналог.

Re: подводные камни перевода денег в Канаду

Сообщение тортикабысейчас » 23 фев 2012, 13:29

а какой-нибудь более-менне официальный источник, где можно было бы посмотреть на формулировку этого правила, не подскажете?

Re: подводные камни перевода денег в Канаду

Сообщение Mel’nik » 23 фев 2012, 13:32

Добавить комментарий