Проценты по вкладам в Российском банке и Канадская налоговая Канада

Содержание поста:

Julik’s Knowledge Base

В этой статье я хочу немножко рассказать о том, как в итоге на практике получилось перевезти средства в Канаду и о том как мы выбрали банк для них.

Изначальный план был таков:

  • По $9500 американских долларов наличными на человека, т.е. x2, чтоб не декларировать их на российской и европейской границе, там лимитs $10000 и 10000 евро соответственно.
  • Две USD карты Тинькофф, по одной на каждого члена семьи. На одной сумма на крупные траты с карты (машина итд), на второй крупная сумма для последующего SWIFT перевода в Канадский банк после открытия счета

Что вышло на практике:

Наличка:

И так у нас наличка, у каждого по пачке примерно 2.5-3 см во внутреннем кармане куртки. Увидев наши большие замотанные в полиэтилен чемоданы в поезде Аллегро российский пограничник спросил куда мы, мы ответили что у нас транзит в Канаду через Финляндию. Он спросил сколько денег у нас, я ответила что у меня $9500 и столько же у супруга. Пограничник уточнил знаем ли мы о лимите разрешенном? Я ответила что знаем. Тогда он попросил меня пересчитать средства, прямо на глазах у всего заинтересованного поезда. Дрожащими руками я и правда пересчитала все деньги, было это долго и страшно. Пачку мужа пограничник решил не просить пересчитывать. Я бы сказала что мне так повезло, обычно пересчитывать деньги не просят. У финских пограничников никаких вопросов не было. Сразу по приезду в Саскатун, мы пошли в центр города где в даунтауне есть и салоны связи и офисы банков. Мы оформили симкарты и на новые номера открыли банковские счета, пока без подробностей, они ниже :). Просто пришли в банк без предварительно назначенного времени и нашелся свободный менеджер. После открытия счета в кассе мы отдали всю нашу наличку в USD и попросили зачислить ее на наш счет в CAD, курс нас не особо интересовал, так как лучше потерять на курсе, чем потерять всю «котлету» из денег. И так ура, наличка доехала и легла на счет в CAD.

Перевод денег из российского банка в канадский

В канадском банке мы взяли координаты для проведения wire transfer, т.е. SWIFT перевода и написали в Тинькофф, чтоб они сделали SWIFT перевод на канадский счет. Для SWIFT перевода самому себе на канадский счет надо предъявлять справку из налоговой о том, что вы уведомили налоговую о вашем счете за рубежом. Дада. К счастью есть вариант обойти это. Для перевода от одного супруга к другому не нужно показывать справку об открытии счета, нужно свидетельство о браке. Так же работает и связка дети-родители, показывать надо свидетельство о рождении. Координаты для wire transfer в банк TD очень плохо «конвертировались» в поля, которые надо заполнить при переводе средств в Тинькофф банке. Но с горем пополам мы вроде заполнили все верно. Для перевода сумм до $5000 можно воспользоваться онлайн формой, а суммы больше можно переводить через оператора, надо написать на e-mail deposit@tinkoff.tu, они вышлют специальную табличку которую надо заполнить и сделают перевод.

Со стороны Тинькофф мой платеж был отправлен успешно, но где-то в середине цепочки SWIFT перевода мне приходил отказ с комментарием «неверно указан счет получателя». Я пробовала сделать перевод в банк TD раз пять, консультируясь со своим менеджером в TD в чем может быть проблема, но так мне это и не удалось сделать. Все координаы верные, а платеж не проходит. В общем мне это надоело, еще звонки с подтверждением точно ли я хочу сделать перевод. Я решила не делать уже этот перевод.

В итоге я начала просто снимать наличные в банкоматах и класть их на счет в Канаде и тратить с российской карты. У тинкофф есть лимит $5000 в месяц на снятие в банкоматах по всему миру без комиссии (днейвной лимит снятия в $3000 можно поднять в личном кабинете онлайн). В банке TD в банкомате комиссия С$3 и лимит на снятие — С$1200. В банке CIBC комиссия C$3 и лимит на снятие — C$1800. В итоге пара снятий -> лимит исчерпан -> положила деньги в канадский банк -> жду месяц, пока лимиты обновятя. Это не самый приятный способ, но в целом он работает.

Ну а часть денег я вывела в криптовалюту, пусть лежит на черный день ��

Выбор банка

Хранить средства в Канаде можно в любом банке, а лучше всего в одном из пяти самых больших банков:

  • Royal Bank of Canada (RBC)
  • Toronto-Dominion Bank (TD) Почему бы не рассказать об этом всем?

Налоги в Канаде.

Фискальную систему Канады стоит рассматривать в контексте того, что эта страна имеет федеральный строй — состоит из 10 провинций и 3 территорий. Поэтому все налоговые сборы с физических и юридических лиц взымаются на федеральном (общегосударственном) и провинциальном (местном) уровнях.
Ставки провинциальных налогов отличаются от места к месту, они:

  • всегда меньше федеральных налогов;
  • по структуре и типу аналогичны федеральным — прогрессивная или регресивная шкала взимания, наличие большого количества налоговых вычетов.

Федеральные налоги в Канаде собирает Налоговая служба и, к примеру, фискальный сбор с дохода физического лица платится государству единой суммой, которая сразу включает общегосударственную и провинциальную составляющие платежа. Большая часть соответствующих законов и подзаконных актов создана для регулирования порядка начисления и оплаты налогов юридическими лицами. Для частных лиц вся система гораздо проще, хотя и достаточно детальная.

Налогообложение доходов частных лиц

Чтобы человек был обязан платить подоходный налог в Канаде, он должен:

  • иметь канадское подданство или проживать на территории страны не менее 183 дней в году;
  • получать денежные доходы в течение года выше установленного минимума — 11 327 канадских долларов.

Для граждан Канады не имеет значения, в какой стране они получили доходы, — в любом случае они будут платить налоги со всей суммы. В то же время для иностранных граждан объект налогообложения — только средства, полученные на территории Канады: зарплата, предпринимательский доход, доход от прироста капитала и так далее.
Основной налоговый платеж для частных лиц — подоходный налог, который в этой стране носит название федеральный налог, что уже свидетельствуют о его значительной роли в структуры фискальных поступлений в государственный бюджет. Как и в других развитых странах, подоходный налог в Канаде имеет прогрессивную шкалу оплаты по следующим ставкам в 2020 году:

  • от 11 300 до 45 900 $ — 15%;
  • от 45 900 до 92 000 $ — 20.5%;
  • от 92 000 до 142 300 $ — 26%;
  • от 142 300 до 202 800 $ — 29%
  • от 202 800 $ — 33%.

Важно, что в разных провинциях ставка регионального подоходного налога может значительно варьироваться. К примеру, в наибольшей провинции — Онтарио — максимальная ставка составляет 13,16% для доходов свыше 220 тысяч долларов, в то время как в Квебеке, — 25,75% для доходов свыше 103 тысяч долларов $ (аналогичный доход в Онтарио облагался бы по ставке 9,15%).
Может сложиться впечатление, что налоговая нагрузка в Канаде на работающего или самозанятого человека ничем не меньше, а даже больше, чем в западноевропейских странах. Ведь для физлица, зарабатывающего в год более 220 тысяч и проживающего в провинции Квебек, общая ставка подоходного налога составит 58,75% (33% + 25.75%) и это без учета взносов в фонды пенсионного обеспечения (4.95%, но не более 2.5 тысяч в год) и социального страхования (1,88%, но не более 0.9 тысяч в год), которые также включаются в подоходный налог в Канаде.
Вместе с тем существует множество налоговых вычетов:

  • семейные люди платят меньше одиноких, поскольку первые имеют больший уровень неизбежных затрат: расходы на детский сад, школу, колледж ребенку;
  • если муж или жена — безработное лицо, независимо от причины;
  • когда плательщик содержит родственников-инвалидов или лиц пенсионного возраста;
  • если в семье итоговые расходы на медицину составляют более 3% от дохода того ее члена, который зарабатывает меньше всех;
  • при покупке первого дома;
  • при оплате счетов за аренду недвижимости или налоговых платежей на нее.

В результате можно в разы снизить налоговую нагрузку для частного лица в Канаде, если быть осведомленным обо всех возможных фискальных кредитах. Наиболее просто это сделать для человека с низким уровнем дохода — без существенных усилий реальная ставка (федеральная + местная часть — налоговые вычеты) будет составлять примерно 10-15%, а большинство среднестатистических канадцев отдают государству 20-25% годового дохода.

Базовые нюансы налогообложения юридических лиц в Канаде

Основной вид фискального сбора для предприятий в Канаде— налог на прибыль, который называется подоходным налогом с обществ и организаций. Его объект — полная сумма дохода, полученная как на экономической территории страны, так и в других государствах. Так же, как и для частных лиц, этот налог имеет федеральную и местную составляющие, а его шкала не возрастающая, а убывающая, что должно стимулировать постоянный рост бизнеса.
Базовая ставка, с которой подсчитывается налог на прибыль в Канаде, — 38%. Существует множество налоговых вычетов с этой ставки, поэтому, обратившись к специалисту по налоговому законодательству, удастся существенно снизить бремя платежей. Реальная ставка колеблется в диапазоне от 10 до 25%, что в целом несколько ниже уровня других развитых стран.

Общие характеристики системы

Налоги в Канаде характеризуются такими основными особенностями:

  • приоритет взимания платежей с физических, а не юридических лиц — такая система применяется для того, чтобы предприятия имели больше возможностей для роста и повышения оплаты труда работников, уже с заработной платы которых будет изыматься сравнительно много налогов;
  • относительно малое количество фискальных платежей, но при этом каждый из них детализирован, поэтому при желании можно ощутимо снизить налоговую нагрузку полностью легальными методами.

Если сравнивать с отечественными реалиями фискального законодательства, то в Канаде система в меньшей мере содержит скрытые платежи и там больше возможностей для налоговых маневров. К примеру, для обычных людей немалые подоходные налоги компенсируются низким НДС, реальный размер которого гарантированно не превышает 10%. Корпоративный налог — на примерно среднемировом уровне, но зато объект налогообложения для доходов от капитала всегда в 2 раза меньше такого дохода. Поэтому при грамотном подходе к ведению бизнеса налоговая система этой страны более предпочтительна ввиду гибкости.
Если вы нуждаетесь в налоговой консультации касательно снижения фискального бремени в Канаде, сотрудники «Прифинанс» готовы предоставить действенные советы, которые чаще всего становятся основой длительного и взаимовыгодного сотрудничества.

Особенности налоговой системы в Канаде

Особенности политического устройства Канады обусловили формирование ее системы налогообложения. В состав федеративного государства входят 10 провинций и три территории с особым статусом управления. Административные единицы объединены общей Конституцией и федеральным законодательством, однако на региональном уровне нормативные требования могут сильно различаться. По такому же принципу утверждаются и администрируются налоги в Канаде.

Основы налоговой системы в Канаде

Система налогообложения в Канаде разделена на три уровня: федеральный (общий для всех территориальных образований), провинциальный и местный (утверждается местными законодательными собраниями).

Федеральный перечень фискальных обязательств состоит из:

  • подоходного налога для физических лиц;
  • налога на прибыль субъектов хозяйствования;
  • сборов с продаж (акцизы и НДС);
  • таможенных пошлин;
  • социальных страховых платежей (пенсионный план, страхование от потери трудоспособности и увольнения).

На провинциальном уровне установлены дополнительные обязательства по налогам с доходов юридических и физических лиц, обложению продаж и даже собственные ставки доплат на пенсионное страхование. Например, Квебекский пенсионный план предусматривает более высокий процент начислений, чем в целом по стране.

Кроме того, в ведении региональных законодателей находится право расширения списка налоговых вычетов.

Из-за того, что налоговая система Канады содержит такое количество различных фискальных норм, простому жителю сложно самостоятельно рассчитать свои обязательства перед бюджетом. Для составления годовой декларации принято привлекать профессиональных помощников. А для граждан с низким доходом предусмотрена возможность получения бесплатной помощи волонтеров.

Перечень основных налоговых обязательств

Федеральные налоги в Канаде в 2020 году в основном остались без изменений. Изменились только пределы применения ставок (проиндексированы на уровень инфляции 2,2 % в 2020 году).

Наименование Нормативное регулирование Объект обложения и ставка
Подоходный налог с физлиц (Personal Income tax) Закон о подоходном налоге 15–33 %. Шкала прогрессивная и в 2020 году максимальная ставка взимается с годового дохода свыше 210 371 долларов США.
Налог на прибыль (Сorporation Іncome tax) Закон о подоходном налоге Базовая ставка составляет 38 %, однако после применения двух понижающих коэффициентов (федерального и общего) она составляет 15 %.
Налог с продаж (НДС) – GST (Goods and Services Tax) / HST (Harmonized Sales Tax) Закон о налоге на товары и услуги и Правила взимания НДС Федеральная ставка в 5 % суммируется с провинциальными – от 0 до 10%.
Таможенный тариф (Customs Tariff) Закон о таможенном тарифе от 1997 года Ставки устанавливаются в зависимости от вида ввозимой продукции. Перечень действующих пошлин приведен в соответствие с международной кодировкой товаров, утвержденной Всемирной таможенной организацией.
Акцизы (Excise duties) Закон об акцизах от 2001 года Устанавливается на каждую единицу подакцизного товара (алкоголь, табак, пиво, продукты каннабиса).

Налогообложение доходов физических лиц

Доходы в виде зарплаты и предпринимательских заработков облагаются НДФЛ и социальными взносами на пенсионное обеспечение. Федеральная ставка налога на доходы прогрессивная и взимается на территории всей Канады.

Налоговые пределы применения ставок пересматриваются ежегодно, корректируясь на размер инфляции.

Расчетный диапазон (годовой доход в 2020 году, доллары США) Ставка, % Формула расчета (максимум)
от 0 до 47 630 15 47630*15 %
от 47 631,01 до 95 259 20.5 (95259-47631)*20,5 %+7 145
от 95 259,01 до 147 667 26 (147667-95259)*26 %+16 908
от 147 667,01 до 210 371 29 (210371-147667)*29 %+30 535
от 210 371,01 33 (Общая годовая сумма –210371)*33 %+47 719

На всей территории Канады (кроме Квебека) Canada Revenue Agency контролирует и администрирует налоги для физических лиц, но сам размер прогрессивных ставок устанавливают исключительно власти провинций: минимальная ставка 5,05 % для доходов ниже 43 906 долларов США – в Онтарио, максимальная – 21 % – для зарплат выше 150 000 долларов США в год – в Новой Шотландии.

Для плательщиков, проживающих или работающих в Квебеке , правила и процент удержаний регулируются только региональным правительством. Итоговый налог на доходы в Канаде определяется путем сложения федеральной и провинциальной сумм.

Для обеспечения социальной поддержки постоянных жителей страны (кроме нерезидентов, находящихся в ней менее 183 дней в году) зарплаты и предпринимательские доходы частных лиц облагаются страховыми взносами:

  • на пенсионное страхование ( Canada Pension Plan – CPP);
  • на случай потери работы или временной утраты трудоспособности ( Employment Insurance – EI).

Пенсионные отчисления производятся из годовой суммы не выше 57 400 долларов США в 2020 году (от взносов освобождаются доходы в размере 3 500 долл).

Общая премия формируется путем суммирования:

  • удержаний из начисленной зарплаты наемного работника 5,1 %, максимальная премия в фонд будущей пенсии – 2 748,90 долл.;
  • доплаты за счет работодателя – 5,1 % (максимум 2 748,90 долл.).

Самозанятые и предприниматели платят двойную ставку 10,2 % за свой счет, но не более 5 497,80 долл за 2020 год. В Квебеке ставки несколько выше: 5,55 % для наемных лиц и их нанимателей.

Выплаты на случай утраты трудовой занятости удерживаются из годовой зарплаты не выше 53 100 долларов США в 2020 году:

  • за счет работника – в размере 1,62 % (в Квебеке – 1,25 %), максимум 860,22 долл. (в Квебеке – 663,75 долл.);
  • за счет нанимателя выплачивается в 1,4 раза больше средств – максимально 1 204,31 долл. (в Квебеке – 929,25 долл.).

В помощь рядовому плательщику правительственный сайт CRA разработал и предоставляет в бесплатное пользование онлайн-калькулятор , рассчитывающий налоги с зарплаты в Канаде по регионам (для полноценного пользования без сбоев нужно предварительно очистить кэш браузера).

Налогообложение прибыли юридических лиц

Прибыль компаний облагается налогами на федеральном и региональном уровнях. Сумма обязательств зависит от размера годового оборота и количества связанных субъектов хозяйствования.

По закону об обложении корпоративных доходов базовая ставка налога на прибыль составляет 38 %. С учетом федерального (минус 10 %) и общего (минус 13 %) снижения налогов в 2020 году применяется показатель 15 %.

Для предприятий, подпадающих под критерии малого бизнеса (если компания находится под контролем резидентов страны, имеющих 51 % и более акций), налог на прибыль в Канаде еще ниже. С 1 января 2020 года фирмы с годовым оборотом менее 500 000 долларов США заплатят в бюджет всего 10 % от чистого заработка.

К обязательствам, уплаченным в федеральный бюджет, добавляются налоги, рассчитываемые по правилам провинций. В каждой из них устанавливаются свои размеры дополнительных сборов:

  • пониженные ставки от 0 до 4 % – для малых предприятий (применяют федеральный критерий или утверждают свой);
  • повышенные ставки от 11,5 до 16 % – для остальных компаний.

Не используют общую схему расчета в провинциях Альберта и Квебек, поскольку у них отсутствуют налоговые соглашения с Канадским налоговым агентством.

Налогообложение прибыли в результате прироста капитала

База обложения от операций по удачной перепродаже имущества (недвижимости, кроме личного жилья, акций, доли в бизнесе и прочее) рассчитывается в особом порядке. Положительную разницу между ценой продажи и стоимость приобретения уменьшают на обоснованные затраты, понесенные в процессе владения активом, и умножают на 50 %. Из полученной суммы удерживается подоходный налог по ставкам, действующим в конкретной провинции.

Интересно, что имущество, приобретенное нерезидентом, при продаже под действие этой нормы не попадает. Даже если сделка состоялась, когда человек уже стал резидентом.

Принцип обложения и ставки НДС (GST/ HST)

Налог с продаж товаров и услуг (Harmonized Sales Tax/ Goods and Services Tax) также взимается по двум ставкам:

  • федеральной – 5 % от суммы реализации;
  • провинциальной – от 0 % в Юконе, Альберте и Монтиборе до 10 % в Новой Шотландии и Нью-Брансуике.

Ставки налога суммируются, и с октября 2020 года итоговый размер удорожания в каждой провинции варьируется от 5 до 15 %.

Сумму НДС в Канаде не принято отражать в цене товара, поэтому при расчете на кассе предмет стоимостью в 100 долларов обойдется минимум на 5 долларов дороже.

На сайте CRA есть сводная таблица с разбивкой по каждому региону и онлайн-калькулятор для расчета размера НДС.

Освобождены от налогообложения поставки, связанные с продажей личной жилой недвижимости, долгосрочной арендой жилья, а также медицинские, юридические, образовательные и страховые услуги.

Другие налоги

Налоги на недвижимость в Канаде (Property Tax) относятся к компетенции местных властей и муниципалитетов. Рассчитываются обязательства ежегодно и колеблются в пределах 1 % от оценочной стоимости.

Своеобразная поблажка предусмотрена тем, кто недавно стал резидентом Канады. В течение первых пяти лет они не платят сборы в местный бюджет за имущество, которое было куплено ими до получения статуса постоянного жителя и налогоплательщика страны.

Акцизные сборы (Excise duties) прибавляются к цене каждой единицы табачной продукции, алкоголя (в том числе вина, пива и парфюмерии) и продуктов из конопли .

В отличие от большинства фискальных сборов, для акцизов отчетный период сокращен до месяца (платят и предоставляют документы в CRA производители и продавцы). Разброс ставок велик: например, для алкоголя он составляет 0,12–12,375 долларов США за литр чистого этилового спирта.

С 2020 года заработал новый закон о сборе за углеродное загрязнение атмосферы . Взимается он с предприятий и субъектов хозяйствования, которые используют в деятельности топливо различных видов.

Изначально ставка установлена в 20 долларов США за тонну диоксида углерода, с постепенным ежегодным ростом до 2022 года. На практике это выражается в надбавке за каждый купленный литр топлива ( приложение 2 закона ).

Пройдите социологический опрос!

Налоговые льготы и вычеты

Несмотря на дублирование некоторых видов взносов на разных уровнях, налогообложение в Канаде считается одним из самых щадящих. Не в последнюю очередь потому, что в стране действует большое количество вычетов, снижающих фискальную нагрузку на граждан и постоянно живущих здесь иностранцев.

Уменьшить базу обложения можно за счет расходов на содержание детей до 16 лет и инвалидов, обучение, переезд на расстояние более 40 км, а также взносов на социальное страхование, благотворительность и надбавки за климатическое воздействие для жителей сельских общин.

Сайт CRA представляет пользователям подробный список , в котором перечислены все налоговые льготы. По состоянию на 2020 год перечень содержит 94 позиций.

Порядок подачи отчетности и уплаты обязательств

Физические лица должны подготовить пакет документов и сдать декларацию о доходах до 30 апреля, частные предприниматели – до 15 июня. Если крайняя дата подачи выпадает на выходной (суббота или воскресенье), то его переносят на следующий рабочий день.

Важно знать и помнить, что дата оплаты обязательств не совпадает со сроком представления деклараций. Всю сумму обязательства нужно внести в бюджет до 30 апреля, даже если сам отчет еще не подан.

В Канаде широко практикуется одновременная подача отчетности и оплаты обязательств (но не позднее 30 апреля). Опоздание с оплатой грозит штрафами и пеней (6 % годовых в 2020 году).

Если плательщик не может вовремя погасить всю сумму обязательства по объективным причинам, то можно заключить соглашение об отсрочке без начисления финансовых санкций.

До начала заполнения декларации с уточнением, какие налоги в Канаде должен заплатить резидент и сколько ему положено вычетов, нужно обратиться к своему работодателю или к источнику выплаты прибыли от инвестиционных вложений. Работодатель или финучреждение обязаны предоставить выписки о выплаченных суммах и удержанных налогах (их еще называют slips).

Способы подачи и помощь в заполнении деклараций

На основании полученных данных и сохраняемых в течение года квитанций о понесенных расходах можно заполнить декларацию о доходах и потребовать налоговый вычет. На сайте CRA доступен сервис автоматического заполнения части полей, если плательщик уже подавал отчет ранее и вовремя сообщил о смене значимых реквизитов (изменение количества иждивенцев, места жительства и семейного положения).

Подать отчет можно несколькими способами:

  • в бумажном виде через ближайший центр Канадского налогового агентства ( CRA );
  • в электронном виде через платный сервис NETFILE (часть услуг предоставляется бесплатно) или через аккаунт на сайте CRA ;
  • по телефону – доступно только для тех, кому пришло уведомление из налогового управления. Их рассылают до февраля года, следующего за отчетным;
  • через сеть волонтерских организаций , предоставляющих бесплатную помощь по заполнению и предоставлению деклараций для налогоплательщиков с невысокими доходами (меньше 47 500 долларов для семьи из 3 человек) и простыми налоговыми ситуациями (доход выплачивается от работодателя или в виде пенсий, пособий и стипендий).

Отчетность по налогу с доходов физлиц в Канаде подается ежегодно.

Организация учета и отчетность предприятий

Юридические лица обязаны подавать годовую отчетность по налогу на прибыль даже в случаях, когда деятельность не велась и обязательство к уплате отсутствует. Для субъектов хозяйствования не установлены жесткие календарные сроки представления деклараций.

Это связано с тем, что для фирм и корпораций, подконтрольных резидентам Канады и не связанных партнерскими отношениями с другими компаниями, финансовый год может начинаться в любой выбранный ими день года (при условии, что он будет длиться не более 53 недель).

Нормативными документами предусмотрено, что направить информацию о годовой прибыли и оплатить корпоративный подоходный налог в Канаде нужно в течение 6 месяцев после окончания финансового года компании.

Например, для юрлица, зарегистрированного 18 мая 2020 года и указавшего, что конец его финансового года будет приходиться на 15 сентября, следующий налоговый период будет длиться с 16 сентября 2020 года по 15 сентября 2020 года. Первую декларацию о налоге на прибыль нужно подать не позднее 15 марта 2020 года.

Кроме того, ежегодно необходимо подтверждать данные, указанные при регистрации субъекта хозяйствования (annual return), или своевременно сообщать о смене любого из реквизитов: адреса, первых лиц руководства и состава участников.

Все отчеты и декларации заполняются на основании первичной документации и бухгалтерских записей. Вести учет и хранить документы обязаны все юридические и физические лица, получающие доход на территории Канады.

В состав записей включают любые документы, обобщающие и подтверждающие проводимые в течение года транзакции (книги учета, графики, таблицы, выписки, счета, квитанции и прочее).

Срок хранения бухгалтерских документов – 6 лет. Уничтожить бумаги ранее можно только после получения разрешения от CRA и налогового ведомства провинции.

Международные налоговые соглашения

Канадский департамент финансов уполномочен контактировать с профильными органами других стран с целью разработки и согласования межгосударственных соглашений в сфере взимания налогов и обмена информацией.

По состоянию на 2020 год власти Канады имеют в активе:

  • 93 действующих договора, исключающих двойное налогообложение доходов, полученных за границей (в том числе с Россией, США, Китаем и странами ЕС);
  • 24 соглашения об обмене информацией о зарегистрированных субъектах предпринимательства и полученных ими доходах.

Договорный процесс не останавливается, и текущее положение дел публикуется на сайте Департамента финансов Канады в разделе о налоговых соглашениях .

Сравнение систем уплаты налогов в Канаде и России

Российская Федерация постепенно внедряет в жизнь принцип сплошного декларирования доходов, который уже давно действует в США и Канаде. Целью такой программы является не сбор штрафов за ошибки и неподачи, а уточнение обязательств и возврат по налоговым льготам и вычетам.

В остальном, если проводить сравнение систем налогообложения России и Канады, можно заметить, что в РФ сбор и администрирование обязательств также происходит на федеральном и региональном уровнях. Однако нет дублирующих друг друга видов, например, налог на прибыль является исключительно федеральным сбором, а сбор за транспорт – региональным.

Для местных платежей в России принято устанавливать обязательные для всей страны предельные значения: например, земельный налог ни в одном населенном пункте не может быть выше 1,5 % от стоимости участка.

Кроме того, в Канаде не используются упрощенные налоговые режимы, тогда как в РФ некоторые из них можно даже комбинировать, например, «упрощенку» и единый налог на вмененный доход.

Заключение

На протяжении многих лет Канада привлекает мигрантов из разных стран. Принимая иностранцев, государство решает проблему нехватки квалифицированных кадров, предлагая взамен хорошие перспективы по трудоустройству и лояльные правила налогообложения в отношении заработанного. Не последнюю роль играет социальное обеспечение, когда человек, потерявший работу, может получать страховое пособие в тяжелый жизненный период.

Налоги в Канаде

На первый взгляд, может показаться, что канадцы платят очень много налогов. На практике такой повышенный процент налоговых ставок действительно в дальнейшем идет на благо общества. За счет налогов в Канаде облагораживаются города, выплачиваются льготы, ремонтируются коммуникации, и делаются другие полезные вещи. Какие налоги платят в Канаде?

Подоходный налог с физических лиц и его тонкости

Все физические лица в Канаде платят налог на свой доход. Этот взнос зависит от суммы заработной платы, полученной человеком за год. Облагаются этим налогом и иные доходы канадцев. Подоходный взнос начинают платить в следующем случае:

  • Когда человек вступает в совершеннолетний возраст, имеет гражданство, или проживает в Канаде не менее 183 дней в году;
  • Когда получает доход не ниже установленной минимальной планки в 11 тысяч канадских долларов. Эта сумма может варьироваться в зависимости от провинции, а также годового перерасчета.

Иностранцы платят подоходный налог только с тех денег, которые они заработали в Канаде.

Налог на доходы в Канаде называют федеральным. Его процент рассчитывается от суммы денежных поступлений в течение года:

  • Доход до 45 тысяч долларов – 15%;
  • Доход до 92 тысяч долларов – 20,5%;
  • Доход до 142 тысяч долларов – 26%;
  • Доход до 202 тысяч долларов – 29%;
  • Доход свыше 202 тысяч долларов – 33%.

Таким образом, чем богаче гражданин Канады, тем больше налогов он платит.

В канадском налоговом законодательстве предусмотрено несколько поводов для налоговых вычетов. Рассмотрим их подробнее:

  • Если люди женаты, их расходы больше, а, значит, они могут рассчитывать на уменьшение налогов;
  • Если на иждивении человека находятся дети, инвалиды, неработающий супруг или супруга, то и для них налог будет меньше;
  • Если человек тратит большие деньги за медицинское обслуживание (больше 3% от общего дохода за год), то тоже может рассчитывать на налоговый вычет;
  • Если приобретается первый дом;
  • Если регулярно оплачивается аренда недвижимости.

Экономисты Канады понимают, что вышеприведенные поводы становятся серьезной финансовой нагрузкой, поэтому уменьшают налоги для лиц с такими жизненными ситуациями.

Налоги юридических лиц

Предприятия на канадских землях также платят федеральный налог на прибыль. Здесь совершенно неважно, где реализует свои товары компания, главное – что она зарегистрирована в Канаде, поэтому платить налог придется со всех доходов.

Канадские фирмы облагаются налогом с фиксированной ставкой в 38%. Процент налога велик, но его можно уменьшить, если обратиться к юристу, который укажет варианты различных налоговых вычетов, предусмотренных для юридических лиц. В реальности налог предприятиям удается уменьшать с 38% до 25-10%.

Налог на потребление в Канаде

Многим знаком термин НДС. Он расшифровывается, как налог на добавленную стоимость. В Канаде его обозначают налогом на товары и услуги.

Размер данного взноса зависит от территории проживания, и может составлять от 5 до 7%.

Канадские налоги на недвижимость

Ежегодно все арендаторы и владельцы недвижимости на канадских землях обязаны платить налог за пользование своим имуществом. Сумма налога рассчитывается от его стоимости, и составляет 1-2% в зависимости от региона проживания.

В Канаде действует налог и на покупку недвижимости. Он рассчитывается от суммы и типа недвижимого имущества. Этот вид налога платят, как канадские граждане, так и иностранцы, имеющие в этой стране жилье.

Когда после продажи жилья, бывший владелец получает прибыль (разница между ценой покупки и продажи), тогда он также платит налог на эти деньги, как на дополнительный доход.

В Канаде существует множество налогов, которые люди платят со своих зарплат. Из этих денег в городах строятся дороги, общественные здания и коммуникации. Поскольку уровень жизни в данном государстве довольно высок, то и налоги население платит исправно.

Налоговая система Канады

Если затронуть вопрос о том, справедливы или несправедливы, низкие или высокие налоги Канады, к какому-то однозначному выводу мы никогда не придем. Сколько людей — столько и мнений. Лично отмечу лишь то, что канадская система налогообложения построена очень грамотно.

Общие характеристики системы

Налоги в Канаде характеризуются такими основными особенностями:

  • приоритет взимания платежей с физических, а не юридических лиц — такая система применяется для того, чтобы предприятия имели больше возможностей для роста и повышения оплаты труда работников, уже с заработной платы которых будет изыматься сравнительно много налогов;
  • относительно малое количество фискальных платежей, но при этом каждый из них детализирован, поэтому при желании можно ощутимо снизить налоговую нагрузку полностью легальными методами.

Если сравнивать с отечественными реалиями фискального законодательства, то в Канаде система в меньшей мере содержит скрытые платежи и там больше возможностей для налоговых маневров. К примеру, для обычных людей немалые подоходные налоги компенсируются низким НДС, реальный размер которого гарантированно не превышает 10%.

Корпоративный налог — на примерно среднемировом уровне, но зато объект налогообложения для доходов от капитала всегда в 2 раза меньше такого дохода. Поэтому при грамотном подходе к ведению бизнеса налоговая система этой страны более предпочтительна ввиду гибкости.

Если вы нуждаетесь в налоговой консультации касательно снижения фискального бремени в Канаде, сотрудники «Прифинанс» готовы предоставить действенные советы, которые чаще всего становятся основой длительного и взаимовыгодного сотрудничества.

Кто должен платить налоги

В 2020 отчислять налоговые платежи в государственную казну должны все граждане Канады, которые на территории этой страны получают доход независимо от рода их деятельности.

То есть налоги платятся как людьми, которые являются наёмными работниками и получают за свою работу зарплату, так и предпринимателями. Иностранные граждане также обязаны ежемесячно выплачивать налоговые взносы.

Классификация налогов

В северном государстве система налогообложения, как и в любой стране, подразделяет выплаты на:

  • прямые;
  • косвенные;
  • на доход;
  • на соц. защиту населения.

За сбор по всей стране отвечает Агенство Министерства налогов и сборов. В зависимости от провинции, существуют свои типы сборов:

  • страховые взносы;
  • роялти;
  • процент на топливо, землю;
  • налог с продаж;
  • на прибыль, недвижимость, бизнес.

Основные виды налогообложения

Прямые налоги

Существуют два вида налогов, обязательные для всех граждан и компаний – федеральный и провинциальный. Эти налоги платятся с личных доходов, исключение составляют:

  • доходы членов First Nations group
  • пенсии ветеранов
  • возмещение ущерба по страховым выплатам
  • доход с продажи своего дома
  • государственные дотации на детей Child Tax Benefits
  • государственные стипендии и гранты.

На эти позиции, ставшие для человека доходом в определенный период времени, налоги не распространяются.

От налогов освобождаются и те люди, доход которых за год не превышает 7500$. Кроме того, налоговые льготы в Канаде распространяются на следующую когорту граждан:

  • малообеспеченные семьи
  • инвалиды
  • пенсионеры
  • семьи, у которых на попечении находятся престарелые родители
  • люди, воспользовавшиеся платными медицинскими услугами и покупкой лекарств
  • родители, оплачивающие учебу детей в университете или колледже
  • безработные и временно нетрудоспособные.

Система социальной защиты

К слову, помимо того, что эти категории граждан освобождаются частично от налогов, они получают дотации от государства, что представляет собой систему социальной помощи. В народе даже есть расхожее выражение, что в Канаде быть бедным выгоднее, чем богатым.

Именно благодаря этой системе Канада и привлекает волны иммигрантов. Суть этой системы в том, что государство гарантирует каждому человеку определенный уровень жизни, причем вне зависимости от того коренной он житель или беженец, оказывая финансовую помощь Welfare.

Косвенные налоги

Помимо прямых налогов в государственный бюджет уплачиваются косвенные. Их платят все жители Канады, покупая товары и услуги. Два вида налога в этой категории – федеральный налог — GST 6% и налог провинции Онтарио — PST 8%. Но эти налоги опять-таки обходят стороной такие товары и услуги как:

  • продукты питания
  • детские товары
  • товары для инвалидов.

Налог на доходы частных лиц

Подоходный налог (personal income tax).

Налог на доходы частных лиц в Канаде прогрессивный – чем больше зарабатываешь, тем больше платишь. На сумму налога влияет не только сумма заработанного, но и семейная ситуация, возраст налогоплательщика и место проживания, так как каждая провинция имеет свои провинциальные налоги.

Я буду рассматривать налогообложение на примере провинции Онтариою. Почему? По нескольким причинам:

  • Во-первых, это мне ближе, я тут живу и подавляющее большинство (но не все) моих клиентов из этой провинции.
  • Во-вторых, это крупная, провинция по площади, населению и экономическому потенциалу. Внутренний валовой продукт Онтарио в 2014 году составил 36,6% от ВВП Канады. Ближайшие «конкуренты» Онтарио – Квебек и Альберта отстают от Онтарио почти в 2 раза.
  • В-третьих, значительная, если не бОльшая часть русскоязычной диаспоры, живёт в этой провинции.

Налог на прибыль

Значимую роль играет налог на прибыль и связанные с ним разнообразные налоговые льготы, которые побуждают компании к рациональному использованию основных и оборотных средств, внедрению НИОКР, развитию деятельности в определенных районах и другим общественно полезным мероприятиям.

Ставка налога на прибыль складывается из федеральной и провинциальной . Общая федеральная ставка — 28% (для компаний обрабатывающей промышленности — 23%). Провинциальные ставки налога на прибыль представлены в .

Таблица . Ставки налога на прибыль, действующие в регионах

Провинция, территория

Основная ставка, %

Основная федерально-провинциальная ставка, %

о. Принца Эдуарда

Квебек (от вида деят-сти)

* Ньюфаундленд снижает ставку для компаний, создающих более 10 рабочих мест с полной занятостью и инвестициями не менее $500 000.

** С 1 июля 1993 г. снизилась ставка для корпораций, создающих рабочие места в фармацевтической, компьютерной, телекоммуникационной и аэрокосмической отраслях.

Существуют необлагаемые минимумы годового дохода

Когда налог или взнос не взымается.

  • $11,327 для федерального налога, для тех, кто рождён в 1950 или ранее, необлагаемый минимум может увеличиваться на $7,033
  • $9,863 для провинциального налога, для тех, кто рождён в 1950 или ранее, необлагаемый минимум может увеличиваться на $4,815
  • $3,500 для взноса в пенсионный фонд. Также взносы в пенсионный фонд не взымаются с суммы годового дохода, превышающего $53,600.
  • Для страхового взноса нет минимума, но есть максимум – $49,500 годового дохода

Всё, что превышает необлагаемый минимум, подлежит налогообложению по нижеприведённым ставкам. Общая сумма налога получается в результате сложения всех четырёх налогов и взносов.

Налогооблагаемый доход можно уменьшить, если вы учитесь (все затраты – в минус), если даёте деньги на благотворительность. В этом году ещё можно было вычесть расходы на детские спортивные и прочие кружки и на детские учреждения типа яслей или лагерей.

В следующем году этого уже не будет, но зато либеральное правительство подняло нам всем пособия на детей. Мы, например, на двоих детей получаем порядка 450 долларов в месяц, в следующем году сумма слегка увеличится, так как доход уменьшился. Тоже хлеб, как говорится.

Федеральный налог

  • 15% для суммы годового дохода между $11,327 и $44,701
  • 22% для суммы годового дохода между $44,701 и $89,401
  • 26% для суммы годового дохода между $89,401 и $138,586
  • 29% для суммы годового дохода, превышающего $138,586

Провинциальный налог

  • 5.05% для суммы годового дохода между $9,863 и $40,922
  • 9.15% для суммы годового дохода между $40,922 и $81,847
  • 11.16% для суммы годового дохода между $81,847 и $150,000
  • 12.16% для суммы годового дохода между $150,000 и $220,000
  • 13.16% для суммы годового дохода, превышающего $220,000

Взнос в пенсионный фонд

4.95%, максимальный годовой взнос $2,479.95. Работодатель добавляет такую-же сумму, что уплатил работник. Частные предприниматели платят двойной взнос, так как они являются работниками и работодателями в одном лице.

Страховой взнос

1.88%, максимальный годовой взнос $930.60.

Случаи уменьшения налоговых ставок

Сумма налога, посчитанного по вышеуказанным ставкам уменьшается в следующих случаях:

  • Если у вас есть дети до 18 лет, либо старше 18 лет, но учащиеся в колледже или университете. Кроме того, на детей до 18 лет выплачивается пособие на детей – до $312.50 в месяц плюс ещё до $160 в месяц. Сумма пособия на детей зависит от семейного дохода.
  • Для родителя-одиночки.
  • Если у вас есть неработающий супруг или супруга. В этом случае ваш необлагаемый минимум увеличивается почти в 2 раза.
  • Если вы инвалид.
  • Если у вас есть в семье инвалиды или престарелые родственники, требующие заботы.
  • Если семейные медицинские расходы превышают 3% дохода наименее оплачиваемого члена семьи. Медицинские расходы в Канаде оплачиваются государством не в полном объёме. Всё, что превышает 3%, уменьшает налогооблагаемый доход.
  • Если ваш супруг или супруга зарабатывают значительно меньше вас, и в вашей семье есть дети до 18 лет. В таком случае вы можете уменьшить налоги до $2,000 в год.
  • Если вы работаете, но ваш заработок слишком мал для проживания.
  • Если вы платите за кружки и спортивные секции для детей.
  • Если вы, ваш супруг или супруга учатся в колледже или университете. Это также работает, если учатся дети, но по разрешению детей.
  • Если вы покупаете месячные проездные билеты на общественный транспорт.
  • Если вы купили свой первый дом вы экономите на налогах $750.
  • Если вы платите за съёмное жильё или налог на недвижимость за свой дом.
  • Если вы делаете благотворительные взносы.
  • Если вы откладываете себе на пенсию в специальный фонд.

Кроме того, налог на дивиденды и на прирост капитала начисляется по меньшей процентной ставке:

  1. Для дивидендов существует специальное законодательство и формула.
  2. Прирост капитала облагается по ставке, уменьшенной в 2 раза

Должны ли иностранные граждане платить налог в Канаде

Каковы связанные с этим условия? Узнайте в этой статье.

При переезде в Канаду у вас, вероятно, будут вопросы относительно налоговой системы. Прежде всего, вы должны знать, что жители облагаются налогом в соответствии с их статусом резидента. Давайте разберемся, как же работают налоги в Канаде.

Канадская налоговая система.

Канадцы облагаются налогом по доходам из всех источников, но оффшорные трасты разрешены для новых постоянных жителей. Граждане Канады, которые не проживают в Канаде, не платят налоги за свой мировой доход, а нерезиденты платят налог только за некоторые доходы и прирост капитала в канадском источнике. Более того, права собственности или права наследования отсутствуют.

Подача налоговой декларации в Канаде.

Отчитаться перед государством частным лицам необходимо с февраля до конца апреля по почте или телефону, а также лично, до 15 июня — для предпринимателей и их семьи. Для этого вы обращаетесь к бухгалтеру, покупаете специальную программу или считаете все самостоятельно.

После отправки писем вы получите уведомление о том, что они получили оплату. Иногда вместе с этим приходит перерасчет налогов, штраф или вычет.

На первой странице необходимо заполнить персональную информацию, на второй — общий доход. На третьей — налоговые списания, на четвертой — расчет задолженности или возврата.

Канада – это респектабельность, высокий уровень жизни и здоровая экономика. Регистрация фирмы здесь сделает ее желанным контрагентом в ведении бизнеса со стороны любых международных партнеров. Нет особых причин относить ее к категории оффшорных – местные компании уплачивают налоги со всех своих доходов.

Если вы хотите зарегистрировать компанию в респектабельной канадской зоне и минимизировать издержки, стоит присмотреться к варианту использования товарищества Limited Partnership. Для таких хозяйствующих субъектов предусмотрены нулевые ставки. Условия стандартные – нельзя вести коммерческую деятельность на территории государства, а собственниками компании должны быть иностранцы.

Если вы новичок, вы должны использовать общий налоговый и льготный пакет провинции или территории проживания 31 декабря года налогообложения. Обратите внимание, что ставки и налоговые льготы варьируются от одной провинции к другой. Вот почему вы должны использовать соответствующую форму. Крайний срок подачи налоговой декларации – 30 апреля года, следующего за налоговым годом.

Полезная информация.

Вы платите только налог с ваших доходов из канадских источников за период, когда вы не были резидентом Канады. Когда вы станете резидентом страны, вы должны указать в своем канадском отчете о доходах из всех источников, которые вы получаете для целей налогообложения. Возможно, вы заплатили больше налогов, чем следовало бы. Затем вы получите право на возмещение, и если вы не заплатили достаточно, вам придется заплатить разницу. Для получения дополнительной информации вы можете посетить веб-сайт Агентства по доходам Канады.

Решение по процентной ставке Банка Канады

Решение по процентной ставке Банка Канады

Дата выпуска Время Факт. Прогноз Пред.
04.12.2020 18:00
30.10.2020 17:00 1,75% 1,75% 1,75%
04.09.2020 17:00 1,75% 1,75% 1,75%
10.07.2020 17:00 1,75% 1,75% 1,75%
29.05.2020 17:00 1,75% 1,75% 1,75%
24.04.2020 17:00 1,75% 1,75% 1,75%

Новости

Investing.com — В утренние часы европейской торговой сессии четверга курс доллара снижается, продолжая начатое в среду падение после того, как глава ФРС Джером Пауэлл дал наиболее четкое.

Investing.com — Представляем топ-5 новостей финансовых рынков в среду, 10 июля 2020 г. 1. Отчет Пауэлла в Конгрессе США Внимание игроков Уолл-стрит будет приковано к отчету главы ФРС Джерома.

Автор Джеффри Смит Investing.com — Череда новостей из банковского сектора выделяется на фоне преимущественно пессимистического старта европейской торговой сессии. Два наибольших частных банка.

Аналитика

Обзор рынка FX за 8 ноября 2020 года Учитывая количество противоречивых заголовков минувшей недели, единственное, что можно знать наверняка, это то, что президент Трамп не готов отказаться от.

Обзор рынка FX за 30 октября 2020 года Федеральная резервная система в третий раз за год снизила диапазон ставок на 25 б.п. И хотя это решение не стало ни для кого сюрпризом, оно спровоцировало.

Финансовые рынки с нетерпением ждут событий сегодняшнего дня. Здесь и ВВП США, и предварительные данные по NonFarm Payrolls, и решение Банка Канады, и, наконец, главное событие недели – итоги.

Обсуждение — Решение по процентной ставке

Участвуйте в форуме для взаимодействия с пользователями, делитесь своим мнением и задавайте вопросы другим участникам или авторам. Пожалуйста, используйте стандартный письменный стиль и придерживайтесь наших правил.

  • Размещение ссылок, рекламы и спам;
  • Ненормативная лексика, а также замена букв символами;
  • Оскорбления в адрес участников форума и авторов;
  • Разжигание межнациональной и расовой розни;
  • Комментарии, состоящие из заглавных букв.
  • Допускаются комментарии только на русском языке.

Процентная ставка Банка Канады

Центральный банк Канады выполняет классические функции национального центробанка – ведение денежно-кредитной политики, сдерживание инфляции и управление экономической конъюнктурой. Процентная ставка Банка Канады – это целевая ставка рефинансирования, назначаемая каждый день на одни сутки. Ставка является рекомендательной для финансовых организаций Канады и предназначена для следования в течение одного дня. Изменение ежедневной ставки немедленно отражается на других процентных ставках и на курсе канадской валюты.

Внимание! Графики процентных ставок недоступны в мобильной версии, воспользуйтесь полной версией сайта.

Банк Процентная ставка Последнее изменение ставки Дата последнего пересмотра Следующее заседание
Банк Канады 1.75% 0.00% 24.10.2020 04.12.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
30.10.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
30.10.2020 1.75% 1.75% 0.00%
1.75% 1.75% 0.00%
04.09.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
04.09.2020 1.75% 1.75% 0.00%
1.75% 1.75% 0.00%
10.07.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
10.07.2020 1.75% 1.75% 0.00%
1.75% 1.75% 0.00%
29.05.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
29.05.2020 1.75% 1.75% 0.00%
1.75% 1.75% 0.00%
24.04.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
24.04.2020 1.75% 1.75% 0.00%
1.75% 1.75% 0.00%
06.03.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
06.03.2020 1.75% 1.75% 0.00%
1.75% 1.75% 0.00%
09.01.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
09.01.2020 1.75% 1.75% 0.00%
1.75% 1.75% 0.00%
05.12.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
05.12.2020 1.75% 1.75% 0.00%
1.75% 1.75% 0.00%
24.10.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
24.10.2020 1.75% 1.75% +0.25%
1.75% 1.75% +0.25%
05.09.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
05.09.2020 1.50% 1.50% 0.00%
1.50% 1.50% 0.00%
11.07.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
11.07.2020 1.50% 1.50% +0.25%
1.50% 1.50% +0.25%
30.05.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
30.05.2020 1.25% 1.25% 0.00%
1.25% 1.25% 0.00%
18.04.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
18.04.2020 1.25% 1.25% 0.00%
1.25% 1.25% 0.00%
07.03.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
07.03.2020 1.25% 1.25% 0.00%
1.25% 1.25% 0.00%
17.01.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
17.01.2020 1.25% 1.25% +0.25%
1.25% 1.25% +0.25%
06.12.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
06.12.2020 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
25.10.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
25.10.2020 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
06.09.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
06.09.2020 0.75% 1.00% +0.25%
0.75% 1.00% +0.25%
12.07.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
12.07.2020 0.50% 0.75% +0.25%
0.50% 0.75% +0.25%
24.05.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
24.05.2020 0.50% 0.50% 0.0%
0.50% 0.50% 0.0%
12.04.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
12.04.2020 0.50% 0.50% 0.0%
0.50% 0.50% 0.0%
01.03.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
01.03.2020 0.50% 0.50% 0.0%
0.50% 0.50% 0.0%
18.01.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
18.01.2020 0.50% 0.50% 0.00%
0.50% 0.50% 0.00%
07.12.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
07.12.2020 0.50% 0.50% 0.00%
0.50% 0.50% 0.00%
19.10.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
19.10.2020 0.50% 0.50% 0.00%
0.50% 0.50% 0.00%
07.09.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
07.09.2020 0.50% 0.50% 0.00%
0.50% 0.50% 0.00%
13.07.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
13.07.2020 0.50% 0.50%
0.50% 0.50%
25.05.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
25.05.2020 0.50% 0.50%
0.50% 0.50%
13.05.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
13.05.2020 0.50% 0.50%
0.50% 0.50%
09.03.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
09.03.2020 0.50% 0.50% 0.00%
0.50% 0.50% 0.00%
20.01.2020
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
20.01.2020 0.50% 0.50% 0.00%
0.50% 0.50% 0.00%
02.12.2015
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
02.12.2015 0.50% 0.50% 0.00%
0.50% 0.50% 0.00%
21.10.2015
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
21.10.2015 0.50% 0.50% 0.00%
0.50% 0.50% 0.00%
09.09.2015
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
09.09.2015 0.50% 0.50% 0.00%
0.50% 0.50% 0.00%
15.07.2015
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
15.07.2015 0.75% 0.50% -0.25%
0.75% 0.50% -0.25%
27.05.2015
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
27.05.2015 0.75% 0.75% 0.00%
0.75% 0.75% 0.00%
15.04.2015
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
15.04.2015 0.75% 0.75% 0.00%
0.75% 0.75% 0.00%
04.03.2015
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
04.03.2015 0.75% 0.75% 0.00%
0.75% 0.75% 0.00%
21.01.2015
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
21.01.2015 1.00% 0.75% -0.25%
1.00% 0.75% -0.25%
03.12.2014
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
03.12.2014 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
22.10.2014
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
22.10.2014 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
03.09.2014
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
03.09.2014 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
16.07.2014
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
16.07.2014 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
04.06.2014
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
04.06.2014 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
16.04.2014
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
16.04.2014 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
05.03.2014
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
05.03.2014 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
22.01.2014
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
22.01.2014 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
04.12.2013
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
04.12.2013 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
23.10.2013
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
23.10.2013 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
04.09.2013
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
04.09.2013 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
17.07.2013
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
17.07.2013 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
29.05.2013
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
29.05.2013 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
17.04.2013
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
17.04.2013 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
06.03.2013
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
06.03.2013 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
23.01.2013
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
23.01.2013 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
04.12.2012
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
04.12.2012 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
23.10.2012
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
23.10.2012 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
05.09.2012
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
05.09.2012 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
17.07.2012
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
17.07.2012 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
05.06.2012
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
05.06.2012 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
17.04.2012
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
17.04.2012 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
08.03.2012
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
08.03.2012 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
17.01.2012
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
17.01.2012 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
06.12.2011
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
06.12.2011 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
26.10.2011
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
26.10.2011 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
07.09.2011
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
07.09.2011 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
19.07.2011
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
19.07.2011 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
31.05.2011
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
31.05.2011 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
01.03.2011
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
01.03.2011 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
18.01.2011
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
18.01.2011 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
07.12.2010
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
07.12.2010 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
19.10.2010
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
19.10.2010 1.00% 1.00% 0.00%
1.00% 1.00% 0.00%
08.09.2010
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
08.09.2010 1.00% 1.00% +0.25%
1.00% 1.00% +0.25%
20.07.2010
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
20.07.2010 0.75% 0.75% +0.25%
0.75% 0.75% +0.25%
01.06.2010
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
01.06.2010 0.50% 0.50% +0.25%
0.50% 0.50% +0.25%
20.04.2010
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
20.04.2010 0.25% 0.25% 0.00%
0.25% 0.25% 0.00%
02.03.2010
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
02.03.2010 0.25% 0.25% 0.00%
0.25% 0.25% 0.00%
19.01.2010
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
19.01.2010 0.25% 0.25% 0.00%
0.25% 0.25% 0.00%
08.12.2009
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
08.12.2009 0.25% 0.25% 0.00%
0.25% 0.25% 0.00%
20.10.2009
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
20.10.2009 0.25% 0.25% 0.00%
0.25% 0.25% 0.00%
10.09.2009
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
10.09.2009 0.25% 0.25% 0.00%
0.25% 0.25% 0.00%
21.08.2009
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
21.08.2009 0.25% 0.25% 0.00%
0.25% 0.25% 0.00%
21.07.2009
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
21.07.2009 0.25% 0.25% 0.00%
0.25% 0.25% 0.00%
04.06.2009
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
04.06.2009 0.25% 0.25% 0.00%
0.25% 0.25% 0.00%
21.04.2009
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
21.04.2009 0.50% 0.25% -0.25%
0.50% 0.25% -0.25%
03.03.2009
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
03.03.2009 0.50% 0.50% -0.50%
0.50% 0.50% -0.50%
20.01.2009
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
20.01.2009 1.00% 1.00% -0.50%
1.00% 1.00% -0.50%
09.12.2008
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
09.12.2008 1.75% 1.50% -0.75%
1.75% 1.50% -0.75%
21.10.2008
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
21.10.2008 2.00% 2.25% -0.25%
2.00% 2.25% -0.25%
08.10.2008
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
08.10.2008 2.50% 2.50% -0.50%
2.50% 2.50% -0.50%
03.09.2008
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
03.09.2008 3.00% 3.00% 0.00%
3.00% 3.00% 0.00%
15.07.2008
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
15.07.2008 3.00% 3.00% 0.00%
3.00% 3.00% 0.00%
10.06.2008
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
10.06.2008 2.75% 3.00% 0.00%
2.75% 3.00% 0.00%
22.04.2008
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
22.04.2008 3.00% 3.00% -0.50%
3.00% 3.00% -0.50%
04.03.2008
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
04.03.2008 3.75% 3.50% -0.50%
3.75% 3.50% -0.50%
22.01.2008
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
22.01.2008 4.00% 4.00% -0.25%
4.00% 4.00% -0.25%
04.12.2007
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
04.12.2007 4.50% 4.25% -0.25%
4.50% 4.25% -0.25%
16.10.2007
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
16.10.2007 4.50% 4.50% 0.00%
4.50% 4.50% 0.00%
05.09.2007
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
05.09.2007 4.50% 4.50% 0.00%
4.50% 4.50% 0.00%
10.07.2007
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
10.07.2007 4.50% 4.50% +0.25%
4.50% 4.50% +0.25%
29.05.2007
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
29.05.2007 4.25% 4.25% 0.00%
4.25% 4.25% 0.00%
24.04.2007
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
24.04.2007 4.25% 4.25% 0.00%
4.25% 4.25% 0.00%
06.03.2007
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
06.03.2007 4.25% 4.25% 0.00%
4.25% 4.25% 0.00%
16.01.2007
Дата заседания Прогноз Процентная ставка Изменение
16.01.2007 4.25% 4.25% 0.00%
4.25% 4.25% 0.00%

Для заключения рамочного договора клиент обязан подтвердить, что он ознакомлен со следующими рисками, связанными с заключением, исполнением и прекращением обязательств по рамочному и отдельным договорам:

2. Риском возникновения у физического лица убытков вследствие неисполнения, несвоевременного исполнения либо неполного исполнения Forex-дилером и (или) банком, в котором открыт счет форекс-дилера, финансовых обязательств перед таким физическим лицом в соответствии с условиями Договора и Отдельных договоров (кредитный риск). 3. Риском возникновения у физического лица убытков вследствие нарушения действующего законодательства и (или) внутренних документов форекс-дилера работниками форекс-дилера, нарушения функционирования (отказа) программно-технических средств форекс-дилера и (или) физического лица, несоответствия программно-технических средств форекс-дилера характеру и объему проводимых им операций, совершения третьим лицом от имени физического лица сделок в результате получения таким лицом случайным образом или в результате его преднамеренных действий несанкционированного доступа к возможности совершения от имени физического лица таких сделок, проведения физическим лицом операций, не соответствующих его намерениям, по причинам, связанным с недостаточным опытом работы у этого физического лица с программно-техническими средствами форекс-дилера и (или) совершения им случайных действий, а также в результате воздействия внешних событий (операционный риск).

Предлагаемые к заключению договоры или финансовые инструменты являются высокорискованными и могут привести к потере внесенных денежных средств в полном объеме. До совершения сделок следует ознакомиться с рисками, с которыми они связаны.

© 2000-2020. Все права защищены.

Сайт находится под управлением ООО «Телетрейд Групп», 123317, г. Москва, Пресненская набережная, дом 8 строение 1, помещение 285С.

Политика обработки персональных данных
Использование информации: при полном или частичном использовании материалов сайта ссылка на teletrade-group.ru как источник информации обязательна. Использование материалов в интернете должно сопровождаться гиперссылкой на сайт teletrade-group.ru. Автоматический импорт материалов и информации с сайта запрещен.

В целях улучшения навигации по сайту TeleTrade использует файлы cookie в своих интернет-сервисах. Продолжая просматривать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием cookie-файлов. Если вы не согласны с использованием cookie-файлов, вы можете изменить настройки браузера в любое время.

Со счета в зарубежном банке придется платить налог

Все российские вкладчики должны платить в России налог на доход по вкладам в зарубежных банках по ставке 13%, пишут Ведомости.

Поэтому в самом общем случае владельцам зарубежных счетов нужно платить налоги дважды — в России и на родине банка, если такие сборы предусмотрены национальными законами.

Налоги с доходов по вкладам в банках берут не везде. К примеру, в США, Германии, Латвии и некоторых других странах проценты по депозитам и счетам в банках вообще не облагаются налогом. Поэтому в этих странах вкладчики — налоговые резиденты России эти налоги также не платят. А вот французские банки должны отчислять в национальный бюджет 15% от доходов нерезидентов, канадские — 25%, а швейцарские — 35%. Бразильские и аргентинские банки также удерживают из банковских доходов нерезидентов налог в размере 15%.

Однако россиянам не придется отдавать в качестве налогов более 13% от дохода, если между Россией и государством, где открыт вклад, действует соглашение (конвенция либо договор) об избежании двойного налогообложения. Они заключены с большинством развитых стран, где состоятельные россияне привыкли хранить сбережения.

Одни соглашения предусматривают уплату налога с доходов россиян только на территории России. Например, по конвенции между Россией и Францией банки этой страны не взимают налог с доходов граждан России, хотя облагают налогом банковские проценты вкладчиков — резидентов иных стран.

Само по себе наличие соглашения об ИДН между Россией и другим государством не избавляет россиян от уплаты зарубежных налогов. Воспользоваться налоговыми льготами можно, лишь представив в банк документы, подтверждающие статус налогового резидента России.

Зарубежные банки обычно автоматически удерживают причитающиеся с клиента налоги, а на его счет зачисляют уже очищенную сумму. А вот для уплаты российской части налога с доходов в зарубежном банке вкладчику придется составить и подавать в местную налоговую инспекцию декларацию о доходах.

Как платить налог с дохода по вкладам

Я положила деньги под проценты в банк. Нужно ли потом платить НДФЛ ?

Налоговый кодекс предусматривает ситуации, в которых с дохода по вкладу надо заплатить НДФЛ . Однако подобные ситуации были возможны несколько лет назад. Сейчас об этом не стоит переживать, и вот почему.

Вкладчику ничего не нужно делать

Налоговый агент в этой ситуации — сам банк. Вкладчику не нужно самому сообщать в налоговую о доходе по вкладу и перечислять деньги в бюджет. Если по вкладу возник налогооблагаемый доход, то банк сам все сделает при выплате процентов.

Если вы закрыли вклад и банк прислал справку 2- НДФЛ — значит, у вас был такой доход. То же самое, если в выписке по счету указано перечисление НДФЛ .

Если банк налог не удержал, значит, это и не требовалось. В абсолютном большинстве случаев доход по вкладам не облагается налогом.

Почему доход по вкладам не облагается налогом в большинстве случаев

По закону владельцам рублевых вкладов надо уплатить НДФЛ , если процентная ставка по вкладу превышает ставку рефинансирования ЦБ (с января 2020 года — ключевую ставку) на 5 процентных пунктов. По валютным вкладам платить НДФЛ нужно, если процентная ставка выше 9% годовых. Таких ставок по валютным вкладам в России нет.

Для рублевых вкладов, открытых после 26 марта 2020 года, предел безналоговой ставки — 12,25% годовых (ключевая ставка 7,25% + 5 процентных пунктов). Для сравнения, максимальная ставка 10 крупнейших российских банков в середине июня 2020 года — всего 6,449%, по данным ЦБ . В менее крупных банках — до 7—7,5%.

Если вы открыли рублевый вклад в банке в 2020 году или позже, очень маловероятно, что вам нужно платить налог. В это время уже не было вкладов с доходностью выше значения ключевой ставки + еще 5 процентных пунктов.

Если вклад вы открывали между 15 декабря 2014 и 31 декабря 2015 года, то пределом безналоговой ставки было 18,25% годовых (8,25% + 10 процентных пунктов). В это время действовала льгота: к ставке рефинансирования прибавлялось 10 процентных пунктов вместо 5. Но тогда встречались вклады с доходностью больше 20% и с части дохода по ним надо было платить НДФЛ .

Как считается НДФЛ с дохода по вкладу

НДФЛ по вкладу — это не привычные 13%, а все 35% для налоговых резидентов и 30% для нерезидентов. Правда, не со всей суммы дохода, а лишь с той, что превышает безналоговый предел ставки.

Если сейчас налоговый резидент РФ откроет вклад под 14% годовых при пороговом значении безналоговой ставки 12,25%, то НДФЛ по ставке 35% удержат только от суммы дохода, полученного по ставке 1,75% (14% − 12,25%). Если же ставка вклада 12%, НДФЛ платить не надо.

Ставка ЦБ со временем снижается, но при этом можно обойтись без уплаты налога благодаря п. 2 ст. 214.2 НК РФ . Для этого по вкладу должны соблюдаться следующие условия:

  1. Вклад изначально имеет ставку в пределах ключевой ставки ЦБ + 5 процентных пунктов.
  2. Банк не повышал ставку вклада.
  3. С того момента, как ставка вклада превзошла ключевую ставку ЦБ + 5 процентных пунктов, прошло не более трех лет.

Например, Василий в июне 2020 года открыл вклад со ставкой 7% годовых при ключевой ставке 7,25%. НДФЛ платить не надо. В сентябре 2020 года ЦБ уменьшил ключевую ставку до 1,5% (такое вряд ли случится, но это условный пример). В течение трех лет после снижения ставки ЦБ Василий не платит НДФЛ с процентов по вкладу.

А вот если бы ключевая ставка не изменилась, а банк поднял ставку по вкладу с 7 до 13%, Василию пришлось бы уплатить налог с части процентного дохода, так как ставка вклада превысила ключевую ставку ЦБ + 5 процентных пунктов.

В итоге

Ситуации, когда надо платить НДФЛ с дохода по вкладу, крайне редки. Сейчас нет рублевых вкладов, у которых процентная ставка на 5 процентных пунктов выше ключевой ставки ЦБ . Нет и валютных вкладов со ставкой выше 9%.

Если же подобный вклад вы открыли ранее и в соответствии с НК РФ часть процентного дохода подпадает под налог, банк сам рассчитает размер НДФЛ и переведет эти средства в бюджет.

Очень важная для вас статья:  ну не верю я улыбкам Канада
Добавить комментарий