Заполняем декларацию. Доходы Канада



Содержание поста:

Канада упрощает подачу налоговых деклараций для налогоплательщиков с низким доходом

Восьмого января 2020 года Канадское агентство по доходам (CRA) объявило о том, что будут приняты меры по облегчению бремени соблюдения требований для малоимущих канадских налогоплательщиков, подающих декларации о подоходном налоге и пособия.

Изменения включают в себя запуск новой автоматизированной службы регистрации телефонов под названием File my Return. Для более, чем 950 000 человек с низким доходом или фиксированным доходом, не меняющимся в течение года, будет предложено подать декларацию по подоходному налогу и налогу на прибыль просто ответив на ряд коротких вопросов и предоставив некоторую личную информацию. Канадцы, имеющие право на пользование новой системой начиная с февраля текущего года начнут получать персонализированные пригласительные письма. Эта услуга позволяет получить все вычеты, льготы и кредиты, на которые пользователь имеет право, без необходимости каких-либо вычислений или заполнения бумажных форм.

Кроме того, налогоплательщики, которые подали заявки в бумажном виде в предыдущие годы, теперь получат налоговый пакет по почте. При этом они не должны лично посещать канадскую почту или другие службы, чтобы получить Руководство по налогу на прибыль и пособие по общим доходам, а также книгу форм для налогового периода 2020 года. Это поможет всем, кто подает документы, используя бумажные носители.

Диана Лебуттилье, министр национальных доходов Канады, сказала: «Улучшение обслуживания канадцев — мой главный приоритет. Мы знаем, что канадцы ведут напряженную жизнь, и иногда налоги могут быть проблемой. Это особенно касается людей с ограниченной мобильностью, людей, которые живут в отдаленной местности и людей, не имеющих доступа в Интернет. CRA работает над тем, чтобы упростить заполнение и подачу документов. Новые сервисы, которые мы предоставляем сейчас, более удобны, особенно для канадцев с низким или фиксированным доходом».

Routes to finance

Налоги в Канаде. Частные и Бизнес налоги в Канаде. (none 2020).

Вы управляете канадским малым бизнесом? В этом руководстве представлена ​​вся информация, которую вам нужно знать о подготовке и подаче канадского подоходного налога, из которого бизнес-расходы квалифицируются как законные канадские налоговые отчисления через подробную информацию о заполнении T1 Personal и T2 Corporate Return.

Какой канадский подоходный налог возвращается вам нужно для малого бизнеса?

Налоговая декларация, которую вам нужно заполнить, и файл для вашего малого бизнеса зависит от того, как структурирован ваш бизнес.

Если ваша компания является индивидуальным предпринимателем или товариществом, вы сообщаете свой бизнес-доход в своей форме подоходного налога с T1. Ваш малый бизнес — это вы, так сказать, и пакет возврата налога на прибыль T1 включает в себя форму T2125 (заявление о деловой или профессиональной деятельности), которую вы будете использовать для отчета о своем бизнесе.

Если ваш малый бизнес включен, вы сообщите свой бизнес-доход по возврате подоходного налога с корпорацией T2. Юридически, ваш объединенный малый бизнес является отдельным субъектом, и ему необходимо заполнить и подать свою собственную декларацию о подоходном налоге с Канады. (Обратите внимание, что вы, как другое отдельное юридическое лицо, также должны будете заполнить и подать свою собственную отдельную декларацию подоходного налога с T1.)

Какие бизнес-расходы являются законными канадскими отчислениями на подоходный налог?

Перед тем, как сесть за канадскую декларацию по подоходному налогу или взять свою налоговую декларацию и все ваши соответствующие формы и документы своему бухгалтеру, полезно знать, какие бизнес-расходы квалифицируются как канадские налоговые отчисления и которых нет.

  • Максимизировать свои бизнес-подоходные налоговые вычеты — это первый взнос на подготовку ваших канадских подоходных налогов, отслеживающих ваши поступления, отчисления по подоходному налогу, связанные с расходами на ведение бизнеса и подоходный налог для предприятий на дому.
  • Больше способов максимизировать ваши доходы от уплаты налога на прибыль — Изучите правила для коммерческих расходов на транспортные средства, связанные с поездкой расходы, нанимая вашего ребенка или супруга, расходы на рекламу и вид деловых расходов, которые попадают в «другие» канадские агентства по доходам, категория.
  • Индекс канадских бизнес-расходов предоставляет быстрый способ узнать, квалифицируется ли конкретный бизнес-счет как законный канадский вычет налога на прибыль и какие правила предназначены для того, чтобы требовать определенные расходы на бизнес.

Домашние канадские подоходные налоговые вычеты

  • Домашнее обслуживание и право собственности Налог на прибыль Отчисления — У владельца домашнего бизнеса есть некоторые преимущества в области подоходного налога в Канаде. Бизнес-расходы, связанные с домашним обслуживанием и домашней собственностью, — это два распространенных вида бизнес-расходов, которые не учитываются владельцами бизнеса на дому.
  • 6 Домашние налоговые вычеты по налогу на прибыль, которые вы не хотите пропустить. Хотя эти шесть канадских вычетов по подоходному налогу не являются единственными бизнес-расходами, которые вы можете получить, если вы работаете на дому, , они являются «лучшими» с точки зрения сокращения суммы подоходного налога, которую вы должны.
  • Вычисление налогового вычета налога на дому объясняет правила, требующие затрат на использование бизнеса и домашних хозяйств, и как рассчитать сумму вычета, если ваш домашний бизнес имеет право на участие.

Другие канадские отчисления на подоходный налог, о которых вы должны знать


  • Доход от капитальных затрат — Обсуждение канадского подоходного налога и малого бизнеса не будет завершено без упоминания о разрешении на капитальные затраты (CCA). Узнайте, как рассчитать CCA здесь и как использовать максимальную часть вашего требования о разрешении капитальных затрат здесь.
  • RRSPs — зарегистрированные пенсионные сберегательные планы — лучший канадский налог на подоходный налог для канадских малых предприятий, которые структурированы как индивидуальные предприниматели или партнерства. Узнайте, каковы лимиты взносов RRSP и как своевременно вносить взносы RRSP для максимального влияния налога на прибыль.

  • SR & ED. Многие малые предприятия находятся под впечатлением, что налоговые стимулы для исследований и разработок — это то, что может использовать только более крупный или объединенный бизнес, что не соответствует действительности. Налоговая кредитная программа SR & ED может применяться и к вашему малым предприятиям.
  • Подарки для сотрудников как канадские отчисления на подоходный налог — Если вы щедрый работодатель, который подарки вашим сотрудникам, вы захотите прочитать эту статью о правилах вычета подоходного налога для дарения.

Канадские статьи о подоходном налоге для людей, совершающих самостоятельные действия

  • В вашем первом отчете о подоходном налоге с предприятий приведена подробная информация о том, как заполнить листинговую декларацию подоходного налога T1, канадскую декларацию о подоходном налоге, которую вы должны заполнить и подать, если ваш бизнес структурирован как индивидуальное предприятие или партнерство.
  • Если вы владеете корпорацией, ведущей бизнес в Канаде, обратитесь к руководству по корпоративному налогообложению Канады, чтобы узнать подробности о том, как подготовить и подать корпоративный подоходный налог, включая текущие ставки корпоративного налога, которые могут использовать краткосрочный возврат T2, когда корпоративный подоходный налог и многое другое.
  • Лучшие канадские программы налогового программного обеспечения представляют то, что я считаю лучшим налоговым программным обеспечением для малого бизнеса. Большинство из них могут быть использованы для заполнения налоговых деклараций T2, а также возвратов подоходного налога T1.
  • Вопросы всегда возникают, когда вы работаете над своим подоходным налогом. Эти канадские часто задаваемые вопросы о подоходном налоге для малого бизнеса предоставляют ответы на вопросы, начиная от того, как иметь бизнес, который не делал никаких денег в соответствующем налоговом году, влияет на ваш бизнес за счет того, что делать, если вы не можете платить канадский подоходный налог, который вы должны.

Если бухгалтер готовит свой канадский подоходный налог

Многие малые предприятия предпочитают, чтобы бухгалтер или другой сертифицированный составитель налогов заполнял свои канадские налоговые декларации для них, а не делал их самостоятельно. Экспертиза и экономия времени — две очевидные причины, но наличие «печати» налогового специалиста по канадскому возврату подоходного налога вашего малого бизнеса также может сэкономить беспокойство.

  • Прежде всего, если вы решите пройти этот маршрут. Узнайте, как найти хорошего бухгалтера, если у вашего малого бизнеса его еще нет.
  • Просто взять ящик с множеством различных документов для вашего бухгалтера — это действительно плохая (и дорогая) идея. Получение ваших налоговых отчетов для вашего бухгалтера сообщает, какие документы вам нужен ваш бухгалтер или другой сертифицированный налоговый специалист.


Статьи для тех, кто заполняет канадские корпоративные налоговые декларации

  • Канадское корпоративное налоговое руководство — это ваша единая страница налоговой информации, если вы управляете корпорацией в Канаде. В нем дается подробная информация о том, как подготовить и подать корпоративный подоходный налог, включая текущие ставки корпоративного налога, которые могут использовать краткосрочный возврат T2, когда корпоративный подоходный налог должен и далее.
  • Налоговые, не все канадские корпорации созданы равными. Вот различные типы корпораций в Канаде, поскольку они относятся к канадскому корпоративному подоходному налогу.
  • Лучшие канадские программы налогового программного обеспечения включают в себя канадское налоговое программное обеспечение, которое способно помочь вам заполнить и подать корпоративную налоговую декларацию T2, если вы хотите сделать свою собственную корпоративную декларацию подоходного налога Канады.


Если вы включите свой малый бизнес?

Снижение ответственности (по сравнению с индивидуальным предпринимательством или партнерством) и преимуществами налога на прибыль являются двумя из наиболее распространенных причин выбора корпоративной формы бизнеса. Но это правильный выбор для вашего малого бизнеса?

  • Во-первых, прочитайте «Преимущества и недостатки регистрации» и посмотрите, превосходят ли преимущества недостатки в вашем случае.
  • Затем ознакомьтесь с преимуществами корпоративного налогообложения Канадской контролируемой частной корпорации. Если вы собираетесь включить, это тип канадской корпорации, которую вы хотите облагать налогом.

Подача канадского подоходного налога

Когда у вас есть бухгалтер или другой профессиональный подоходный налоговый составитель, заполните свою канадскую декларацию по налогу на прибыль для вас, для него или ее также распространено также подать форму (ы) Что ж. Если вы подаете свою декларацию о подоходном налоге в Канаде самостоятельно, Агентство Канады по доходам предлагает несколько различных вариантов.

  • Лица (лица, подающие декларации о доходах физических лиц T1) могут подать свои налоговые декларации в электронном виде, используя Netfile, если они соответствуют условиям. (Efile — это версия Netfile, используемая специалистами по подготовке налогов). Электронная регистрация также доступна для корпораций.
  • Физические лица могут также отправлять или передавать свои налоговые декларации в соответствующий налоговый центр Агентства налоговых органов Канады.

Интернет, подающий налоговую декларацию T2 (Corporate)

Поскольку большинство корпораций уже используют программное обеспечение для обработки коммерческих налогов, CRA осуществила обязательную регистрацию в Интернете для корпораций с валовой выручкой более 1 миллиона долларов (хотя всем корпорациям рекомендуется файл в электронном виде). Единственными исключениями являются страховые компании, некоторые корпорации-нерезиденты и другие с уникальными требованиями к отчетности.

Валовая выручка взята из статей GIFI (общий индекс финансовой информации) из финансовой отчетности:

Валовой доход = строка 8299 (общий доход) + строка 9659 (общий доход фермерских хозяйств)

Корпорация, подлежащая обязательная интернет-регистрация может по-прежнему отправлять бумажную декларацию; однако CRA оценит штраф в размере 1000 долларов США за дополнительную обработку.

Использование онлайн-аккаунтов CRA

CRA предлагает онлайн-аккаунты, чтобы лучше отслеживать ваши налоговые данные независимо от того, включена ваша компания или нет. Дополнительную информацию см. В разделе «Банковские расчеты для предприятий» в Канаде.

Первая налоговая декларация


Цель этой статьи- дать прежде всего базовую информацию, не вдаваясь в подробности со сложными ситуациями вроде открытия immigrant trust или квалификации оставленной в России недвижимости в сатус primary residence.

Данная информация будет в первую очередь полезна для иммигрантов, прибывших в Канаду в 2009 году. Именно эта категория налогоплательщиков попадает под определение “new resident of Canada for tax purposes”. В 2010 нaлоговом году “новые резиденты” перейдyт уже в разряд обычных налоговых резидентов.

Обязательства по уплате налогов возникают с момента становления налоговым резидентом. Как правило (если не вдаваться в подробности с определением т.н. residential ties)– это дата окончательного прибытия (залендивания) в Канаду. С этого момента налогоплательщик 1) обязан указывать в канадской налоговой деклрации свои доходы, полученные как в Канаде, так и за рубежом и 2) получает право на предусмотренные федеральным и провинциальным законодательством налоговые льготы и списания. Т.к. федеральная налоговая служба (CRA) выступает агентом по сбору провинциальных налогов, подача отдельной провинциальной деклaрации не требуется.

Налоговая декларация (Tax Return) используется для расчета налогов для прошедшего налогового года. Причем результатом таких расчетов может быть как требование уплатить налог, так и обязательство государства вернуть какую-то часть (tax refund) уплаченных налогов в случае переплаты. Первая налоговая декларация для ньюкамеров (“new resident of Canada for tax purposes”) должна подаваться только в бумажной форме. Бумажные декларации можно бесплатно получить в офиcе CRA, любом почтовом отделении, скачать с CRA веб-сайта или распечатать уже автоматичeски заполненные формы используя практически любую программку для подготовки налогов (по моему самый оптимальный вариант).

Декларация подается до 30 апреля текущего года за доходы по предыдущему году . Зарубежные доходы до становления налоговым резидентом (даты залендивания) налоговую службу, как правило (за исключением доходов из канадских источников), не интересуют (но могут быть нужны сразу по приезду для подачи на различные пособия или субсидии — что, впрочем, выходит за рамки этой темы).

Следует отметить, что даже если у нового резидента не было никаких доходов после даты залендивания, налоговая декларация все равно обязательна к подаче для получения GST/HST кредитов, пособия на детей (Canada Child Tax Benefit) и других провинциальных и федеральных пособий. Кроме того, имеет смысл подать первую декларацию даже с нулевым доходом для получения права подачи последующих деклараций в электронном виде,что поможет упростить подготовку и подачу деклaраций и ускорить получение налоговогo возврата (tax refund) в будущем.

Тем, у кого до приезда имелись какие-либо инвестиции и сбережения,следует знать, что при становлении резидентом, действует т.н. “Deemed acquisition rule” . T.e. подразумевается, что активы и инвестиции иммигранта на момент въезда, переоцениваются по рыночной цене, с целью избежания налогообложения доходов, полученных до переезда в Канаду. Для того, чтобы использовать эту льготу, нужно просто иметь подтверждение о стоимости активов на момент въезда.

Зарубежная собственность и инвестиции подлежат декларированию, если их суммарная стоимость превышает $100,000 канадских долларов. Так же существует ряд исключений на собствeнность/инвестиции, которые не подлежат декларированию. Т.е. разбираться с тем, какую именно собственность следует дeкларировать, нужно индивидуальнo и, желательно, с привлечением специалиста.

Что касается специалистов, то мое сугубо личное мнение — если у вас отсутствуют значительные зарубежные инвестиции и/или бизнесы, декларацию нужно готовить самому. Благо на рынке достаточно программ (включая и бесплатные) и публикаций, которые позволят подготовить декларацию самостоятельно. Кроме того, для налогоплательщиков с низким доходом в CRA существует специальная программа — Community Volunteer Income Tax Program (CVITP), сотрудники которой заполнят и отправят вашу деклaрацию совершенно бесплaтно.

Как уже было отмечено выше, после становления налоговым резидентом, и канадские и внеканадские доходы должны декларироваться. Не вдаваясь в подробности можно отметить, что налогооблoжение конкретных доходов будет различаться в зависимости от их источника, а некоторые доходы (например российские пенсии) будут полностью исключаться из под налогооблoжения.

Кроме того, обязательно следует знать о соглашениях об избежании двойного нaлогообложения между Канадой и страной вашего предыдущего места жительства. Если такое cоглашение есть и вы уже заплатили налоги в той стране где вы работали, то у вас есть право на foreign tax credit. Т.е. из своих кaнадских налогов вы можете вычесть уже уплаченные за рубежом налоги на этот доход. Грубо говоря, можно сказать, что доход в любом случае должен декларироваться и придется доплатить только разницу между канадскими и зарубежными налогами.

Для конвертации зарубежных доходов используются средние (monthly or annual average) кросс-курсы, опубликованные на сайте кaнадскогo ЦБ.

Кроме обязанности декларировать внеканадские доходы, новые налоговые резиденты получают право на федеральные и провинциальные налоговые вычеты и кредиты. Следует обратить оcобое внимание, что суммы вычетов и кредитов должны быть умножены на отношение количества дней с момента становления резидентом к общему количеству дней в году. Например Вася Пупкин приехал в Канаду 1 апреля 2009 года. Сумма налогового вычета под названием «basic personal amount» ($10,320 на год) должна быть умножена на соотношение 275/365.

Т.е. Василий может вычесть только $7,775. Такое же правило будет действовать по отношению к остальным вычетам и кредитам (есть правда ряд исключений). Список всех налоговых списаний и кредитов можно уточнить в инструкции по заполнению декларации. Большинство налоговых программок способны учесть все эти перерасчеты для новых иммигрантов автоматически.

Самая первая декларация должна быть подана до 30 апреля по следующему адресу:


International Tax Services Office
Canada Revenue Agency
2204 Walkley Road
Ottawa ON K1A 1A8
CANADA

Последующие декларации подаются на адреса налоговых офисов соответствующих провинции проживания на 31 декабря прошедшего года.

Резюме:

1) Налоговое резидентство как правило определяется с даты залендивания.

2) Первая налоговая декларация должна подаваться только в бумажном виде.

3) Доходы из внеканадских источников до становления резидентом не декларируются.

4) После становления резидентом и канадские и внеканадские доходы подлежат декларированию.

5) Российские пенсии в Канаде налогом не облагаются.

6) Зарубежные инвестиции совокупной стоимостью больше 100 тыс.долларов должны декларироваться.

7) Налоговые кредиты и списания подлежат перерасчету в соответствии с количеством дней нахождения в статусе налогового резидента.

8) Программки для заполнения налоговых деклараций могут очень облегчить процесс заполнения. Большинство программок абсолютно бесплатно для людей с небольшим доходом. Studiotax — бесплатная программка вне зависимости от дохода.

9) Налоговая служба (CRA) имеет специальную программу, где вам помогут заполнить и подать вашу декларацию. Большинство служб помощи новым иммигрантам так же смогут вам помочь с декларацией.

Налоговая декларация в Канаде – горячее время

Хочу вам сказать, заполнение и сдача декларации о налогах в Канаде – дело очень серьезное. Я проживаю в Канаде, в Квебеке и я подавал 2 декларации – федерального масштаба и провинциального. Декларации подаются теми, кто имеет гражданство Канады, а также резидентами один раз в двенадцать месяцев. Налоговых деклараций на семью в Канаде нет, и каждую декларацию каждый заполняет сам, индивидуально.

Крайнее число, когда еще можно сдать декларацию – 30 апреля, мой вам совет, не затягивайте с этим. За пропуск срока могут назначить штраф 25000, насчитать пеню или даже устроить вам срок в тюрьме до 1 года. Оно вам не надо, зачем лишние проблемы. Идем дальше, обязательства сдавать декларацию о своих доходах и уплаченных налогах появляется с того дня, когда вы на совсем прибыли в Канаду. Как только вы окончательно ступили на землю Канады и раз и навсегда решили вопрос для себя о том, как переехать в Канаду, будьте готовы показывать в налоговой декларации все свои доходы, которые получите на территории страны и заграницей. При этом у вас появляется право на льготы по налогам и различные списания. Собственность и инвестиции за рубежом нужно декларировать только если их сумма больше, чем 100000 канадских долларов.

Кстати, кто не знает, декларацию, которую вы подаете первой нужно заполнить в бумажном, а не сдавать в электронном виде. Последующие можно подавать в местные налоговые офисы провинции, в которой вы проживали состоянием на 31 декабря закончившегося года.

Декларацию можно заполнять вручную, можно воспользоваться программным обеспечением, оно бесплатное и достаточно хорошо распространено, но я писал вручную. Могу сказать свое личное мнение и мнение моих знакомых – сами вы точно и правильно с первого раза декларацию не запомните. Если все таки хотите попробовать заполнить декларацию сами, то скачивайте все нужные формы и инструкции. Все документы, которые касаются ваших налоговых деклараций желательно хранить и не год и не два, а шесть лет.


Особенности налоговой системы в Канаде

Особенности политического устройства Канады обусловили формирование ее системы налогообложения. В состав федеративного государства входят 10 провинций и три территории с особым статусом управления. Административные единицы объединены общей Конституцией и федеральным законодательством, однако на региональном уровне нормативные требования могут сильно различаться. По такому же принципу утверждаются и администрируются налоги в Канаде.

Основы налоговой системы в Канаде

Система налогообложения в Канаде разделена на три уровня: федеральный (общий для всех территориальных образований), провинциальный и местный (утверждается местными законодательными собраниями).

Федеральный перечень фискальных обязательств состоит из:

  • подоходного налога для физических лиц;
  • налога на прибыль субъектов хозяйствования;
  • сборов с продаж (акцизы и НДС);
  • таможенных пошлин;
  • социальных страховых платежей (пенсионный план, страхование от потери трудоспособности и увольнения).

На провинциальном уровне установлены дополнительные обязательства по налогам с доходов юридических и физических лиц, обложению продаж и даже собственные ставки доплат на пенсионное страхование. Например, Квебекский пенсионный план предусматривает более высокий процент начислений, чем в целом по стране.

Кроме того, в ведении региональных законодателей находится право расширения списка налоговых вычетов.

Из-за того, что налоговая система Канады содержит такое количество различных фискальных норм, простому жителю сложно самостоятельно рассчитать свои обязательства перед бюджетом. Для составления годовой декларации принято привлекать профессиональных помощников. А для граждан с низким доходом предусмотрена возможность получения бесплатной помощи волонтеров.

Перечень основных налоговых обязательств

Федеральные налоги в Канаде в 2020 году в основном остались без изменений. Изменились только пределы применения ставок (проиндексированы на уровень инфляции 2,2 % в 2020 году).

Наименование Нормативное регулирование Объект обложения и ставка
Подоходный налог с физлиц (Personal Income tax) Закон о подоходном налоге 15–33 %. Шкала прогрессивная и в 2020 году максимальная ставка взимается с годового дохода свыше 210 371 долларов США.
Налог на прибыль (Сorporation Іncome tax) Закон о подоходном налоге Базовая ставка составляет 38 %, однако после применения двух понижающих коэффициентов (федерального и общего) она составляет 15 %.
Налог с продаж (НДС) – GST (Goods and Services Tax) / HST (Harmonized Sales Tax) Закон о налоге на товары и услуги и Правила взимания НДС Федеральная ставка в 5 % суммируется с провинциальными – от 0 до 10%.
Таможенный тариф (Customs Tariff) Закон о таможенном тарифе от 1997 года Ставки устанавливаются в зависимости от вида ввозимой продукции. Перечень действующих пошлин приведен в соответствие с международной кодировкой товаров, утвержденной Всемирной таможенной организацией.
Акцизы (Excise duties) Закон об акцизах от 2001 года Устанавливается на каждую единицу подакцизного товара (алкоголь, табак, пиво, продукты каннабиса).

Налогообложение доходов физических лиц

Доходы в виде зарплаты и предпринимательских заработков облагаются НДФЛ и социальными взносами на пенсионное обеспечение. Федеральная ставка налога на доходы прогрессивная и взимается на территории всей Канады.

Налоговые пределы применения ставок пересматриваются ежегодно, корректируясь на размер инфляции.

Расчетный диапазон (годовой доход в 2020 году, доллары США) Ставка, % Формула расчета (максимум)
от 0 до 47 630 15 47630*15 %
от 47 631,01 до 95 259 20.5 (95259-47631)*20,5 %+7 145
от 95 259,01 до 147 667 26 (147667-95259)*26 %+16 908
от 147 667,01 до 210 371 29 (210371-147667)*29 %+30 535
от 210 371,01 33 (Общая годовая сумма –210371)*33 %+47 719

На всей территории Канады (кроме Квебека) Canada Revenue Agency контролирует и администрирует налоги для физических лиц, но сам размер прогрессивных ставок устанавливают исключительно власти провинций: минимальная ставка 5,05 % для доходов ниже 43 906 долларов США – в Онтарио, максимальная – 21 % – для зарплат выше 150 000 долларов США в год – в Новой Шотландии.

Для плательщиков, проживающих или работающих в Квебеке , правила и процент удержаний регулируются только региональным правительством. Итоговый налог на доходы в Канаде определяется путем сложения федеральной и провинциальной сумм.

Для обеспечения социальной поддержки постоянных жителей страны (кроме нерезидентов, находящихся в ней менее 183 дней в году) зарплаты и предпринимательские доходы частных лиц облагаются страховыми взносами:

  • на пенсионное страхование ( Canada Pension Plan – CPP);
  • на случай потери работы или временной утраты трудоспособности ( Employment Insurance – EI).

Пенсионные отчисления производятся из годовой суммы не выше 57 400 долларов США в 2020 году (от взносов освобождаются доходы в размере 3 500 долл).


Общая премия формируется путем суммирования:

  • удержаний из начисленной зарплаты наемного работника 5,1 %, максимальная премия в фонд будущей пенсии – 2 748,90 долл.;
  • доплаты за счет работодателя – 5,1 % (максимум 2 748,90 долл.).

Самозанятые и предприниматели платят двойную ставку 10,2 % за свой счет, но не более 5 497,80 долл за 2020 год. В Квебеке ставки несколько выше: 5,55 % для наемных лиц и их нанимателей.

Выплаты на случай утраты трудовой занятости удерживаются из годовой зарплаты не выше 53 100 долларов США в 2020 году:

  • за счет работника – в размере 1,62 % (в Квебеке – 1,25 %), максимум 860,22 долл. (в Квебеке – 663,75 долл.);
  • за счет нанимателя выплачивается в 1,4 раза больше средств – максимально 1 204,31 долл. (в Квебеке – 929,25 долл.).

В помощь рядовому плательщику правительственный сайт CRA разработал и предоставляет в бесплатное пользование онлайн-калькулятор , рассчитывающий налоги с зарплаты в Канаде по регионам (для полноценного пользования без сбоев нужно предварительно очистить кэш браузера).

Налогообложение прибыли юридических лиц

Прибыль компаний облагается налогами на федеральном и региональном уровнях. Сумма обязательств зависит от размера годового оборота и количества связанных субъектов хозяйствования.

По закону об обложении корпоративных доходов базовая ставка налога на прибыль составляет 38 %. С учетом федерального (минус 10 %) и общего (минус 13 %) снижения налогов в 2020 году применяется показатель 15 %.

Для предприятий, подпадающих под критерии малого бизнеса (если компания находится под контролем резидентов страны, имеющих 51 % и более акций), налог на прибыль в Канаде еще ниже. С 1 января 2020 года фирмы с годовым оборотом менее 500 000 долларов США заплатят в бюджет всего 10 % от чистого заработка.

К обязательствам, уплаченным в федеральный бюджет, добавляются налоги, рассчитываемые по правилам провинций. В каждой из них устанавливаются свои размеры дополнительных сборов:

  • пониженные ставки от 0 до 4 % – для малых предприятий (применяют федеральный критерий или утверждают свой);
  • повышенные ставки от 11,5 до 16 % – для остальных компаний.

Не используют общую схему расчета в провинциях Альберта и Квебек, поскольку у них отсутствуют налоговые соглашения с Канадским налоговым агентством.


Налогообложение прибыли в результате прироста капитала

База обложения от операций по удачной перепродаже имущества (недвижимости, кроме личного жилья, акций, доли в бизнесе и прочее) рассчитывается в особом порядке. Положительную разницу между ценой продажи и стоимость приобретения уменьшают на обоснованные затраты, понесенные в процессе владения активом, и умножают на 50 %. Из полученной суммы удерживается подоходный налог по ставкам, действующим в конкретной провинции.

Интересно, что имущество, приобретенное нерезидентом, при продаже под действие этой нормы не попадает. Даже если сделка состоялась, когда человек уже стал резидентом.

Принцип обложения и ставки НДС (GST/ HST)

Налог с продаж товаров и услуг (Harmonized Sales Tax/ Goods and Services Tax) также взимается по двум ставкам:

  • федеральной – 5 % от суммы реализации;
  • провинциальной – от 0 % в Юконе, Альберте и Монтиборе до 10 % в Новой Шотландии и Нью-Брансуике.

Ставки налога суммируются, и с октября 2020 года итоговый размер удорожания в каждой провинции варьируется от 5 до 15 %.

Сумму НДС в Канаде не принято отражать в цене товара, поэтому при расчете на кассе предмет стоимостью в 100 долларов обойдется минимум на 5 долларов дороже.

На сайте CRA есть сводная таблица с разбивкой по каждому региону и онлайн-калькулятор для расчета размера НДС.

Освобождены от налогообложения поставки, связанные с продажей личной жилой недвижимости, долгосрочной арендой жилья, а также медицинские, юридические, образовательные и страховые услуги.

Другие налоги

Налоги на недвижимость в Канаде (Property Tax) относятся к компетенции местных властей и муниципалитетов. Рассчитываются обязательства ежегодно и колеблются в пределах 1 % от оценочной стоимости.

Своеобразная поблажка предусмотрена тем, кто недавно стал резидентом Канады. В течение первых пяти лет они не платят сборы в местный бюджет за имущество, которое было куплено ими до получения статуса постоянного жителя и налогоплательщика страны.

Акцизные сборы (Excise duties) прибавляются к цене каждой единицы табачной продукции, алкоголя (в том числе вина, пива и парфюмерии) и продуктов из конопли .

В отличие от большинства фискальных сборов, для акцизов отчетный период сокращен до месяца (платят и предоставляют документы в CRA производители и продавцы). Разброс ставок велик: например, для алкоголя он составляет 0,12–12,375 долларов США за литр чистого этилового спирта.

С 2020 года заработал новый закон о сборе за углеродное загрязнение атмосферы . Взимается он с предприятий и субъектов хозяйствования, которые используют в деятельности топливо различных видов.

Изначально ставка установлена в 20 долларов США за тонну диоксида углерода, с постепенным ежегодным ростом до 2022 года. На практике это выражается в надбавке за каждый купленный литр топлива ( приложение 2 закона ).

Пройдите социологический опрос!

Налоговые льготы и вычеты

Несмотря на дублирование некоторых видов взносов на разных уровнях, налогообложение в Канаде считается одним из самых щадящих. Не в последнюю очередь потому, что в стране действует большое количество вычетов, снижающих фискальную нагрузку на граждан и постоянно живущих здесь иностранцев.

Уменьшить базу обложения можно за счет расходов на содержание детей до 16 лет и инвалидов, обучение, переезд на расстояние более 40 км, а также взносов на социальное страхование, благотворительность и надбавки за климатическое воздействие для жителей сельских общин.

Сайт CRA представляет пользователям подробный список , в котором перечислены все налоговые льготы. По состоянию на 2020 год перечень содержит 94 позиций.

Порядок подачи отчетности и уплаты обязательств

Физические лица должны подготовить пакет документов и сдать декларацию о доходах до 30 апреля, частные предприниматели – до 15 июня. Если крайняя дата подачи выпадает на выходной (суббота или воскресенье), то его переносят на следующий рабочий день.


Важно знать и помнить, что дата оплаты обязательств не совпадает со сроком представления деклараций. Всю сумму обязательства нужно внести в бюджет до 30 апреля, даже если сам отчет еще не подан.

В Канаде широко практикуется одновременная подача отчетности и оплаты обязательств (но не позднее 30 апреля). Опоздание с оплатой грозит штрафами и пеней (6 % годовых в 2020 году).

Если плательщик не может вовремя погасить всю сумму обязательства по объективным причинам, то можно заключить соглашение об отсрочке без начисления финансовых санкций.

До начала заполнения декларации с уточнением, какие налоги в Канаде должен заплатить резидент и сколько ему положено вычетов, нужно обратиться к своему работодателю или к источнику выплаты прибыли от инвестиционных вложений. Работодатель или финучреждение обязаны предоставить выписки о выплаченных суммах и удержанных налогах (их еще называют slips).

Способы подачи и помощь в заполнении деклараций

На основании полученных данных и сохраняемых в течение года квитанций о понесенных расходах можно заполнить декларацию о доходах и потребовать налоговый вычет. На сайте CRA доступен сервис автоматического заполнения части полей, если плательщик уже подавал отчет ранее и вовремя сообщил о смене значимых реквизитов (изменение количества иждивенцев, места жительства и семейного положения).

Подать отчет можно несколькими способами:

  • в бумажном виде через ближайший центр Канадского налогового агентства ( CRA );
  • в электронном виде через платный сервис NETFILE (часть услуг предоставляется бесплатно) или через аккаунт на сайте CRA ;
  • по телефону – доступно только для тех, кому пришло уведомление из налогового управления. Их рассылают до февраля года, следующего за отчетным;
  • через сеть волонтерских организаций , предоставляющих бесплатную помощь по заполнению и предоставлению деклараций для налогоплательщиков с невысокими доходами (меньше 47 500 долларов для семьи из 3 человек) и простыми налоговыми ситуациями (доход выплачивается от работодателя или в виде пенсий, пособий и стипендий).


Отчетность по налогу с доходов физлиц в Канаде подается ежегодно.

Организация учета и отчетность предприятий

Юридические лица обязаны подавать годовую отчетность по налогу на прибыль даже в случаях, когда деятельность не велась и обязательство к уплате отсутствует. Для субъектов хозяйствования не установлены жесткие календарные сроки представления деклараций.

Это связано с тем, что для фирм и корпораций, подконтрольных резидентам Канады и не связанных партнерскими отношениями с другими компаниями, финансовый год может начинаться в любой выбранный ими день года (при условии, что он будет длиться не более 53 недель).

Нормативными документами предусмотрено, что направить информацию о годовой прибыли и оплатить корпоративный подоходный налог в Канаде нужно в течение 6 месяцев после окончания финансового года компании.

Например, для юрлица, зарегистрированного 18 мая 2020 года и указавшего, что конец его финансового года будет приходиться на 15 сентября, следующий налоговый период будет длиться с 16 сентября 2020 года по 15 сентября 2020 года. Первую декларацию о налоге на прибыль нужно подать не позднее 15 марта 2020 года.

Кроме того, ежегодно необходимо подтверждать данные, указанные при регистрации субъекта хозяйствования (annual return), или своевременно сообщать о смене любого из реквизитов: адреса, первых лиц руководства и состава участников.

Все отчеты и декларации заполняются на основании первичной документации и бухгалтерских записей. Вести учет и хранить документы обязаны все юридические и физические лица, получающие доход на территории Канады.

В состав записей включают любые документы, обобщающие и подтверждающие проводимые в течение года транзакции (книги учета, графики, таблицы, выписки, счета, квитанции и прочее).

Срок хранения бухгалтерских документов – 6 лет. Уничтожить бумаги ранее можно только после получения разрешения от CRA и налогового ведомства провинции.

Международные налоговые соглашения

Канадский департамент финансов уполномочен контактировать с профильными органами других стран с целью разработки и согласования межгосударственных соглашений в сфере взимания налогов и обмена информацией.

По состоянию на 2020 год власти Канады имеют в активе:

  • 93 действующих договора, исключающих двойное налогообложение доходов, полученных за границей (в том числе с Россией, США, Китаем и странами ЕС);
  • 24 соглашения об обмене информацией о зарегистрированных субъектах предпринимательства и полученных ими доходах.

Договорный процесс не останавливается, и текущее положение дел публикуется на сайте Департамента финансов Канады в разделе о налоговых соглашениях .

Сравнение систем уплаты налогов в Канаде и России

Российская Федерация постепенно внедряет в жизнь принцип сплошного декларирования доходов, который уже давно действует в США и Канаде. Целью такой программы является не сбор штрафов за ошибки и неподачи, а уточнение обязательств и возврат по налоговым льготам и вычетам.

В остальном, если проводить сравнение систем налогообложения России и Канады, можно заметить, что в РФ сбор и администрирование обязательств также происходит на федеральном и региональном уровнях. Однако нет дублирующих друг друга видов, например, налог на прибыль является исключительно федеральным сбором, а сбор за транспорт – региональным.

Для местных платежей в России принято устанавливать обязательные для всей страны предельные значения: например, земельный налог ни в одном населенном пункте не может быть выше 1,5 % от стоимости участка.

Кроме того, в Канаде не используются упрощенные налоговые режимы, тогда как в РФ некоторые из них можно даже комбинировать, например, «упрощенку» и единый налог на вмененный доход.

Заключение

На протяжении многих лет Канада привлекает мигрантов из разных стран. Принимая иностранцев, государство решает проблему нехватки квалифицированных кадров, предлагая взамен хорошие перспективы по трудоустройству и лояльные правила налогообложения в отношении заработанного. Не последнюю роль играет социальное обеспечение, когда человек, потерявший работу, может получать страховое пособие в тяжелый жизненный период.

Заполняем декларацию. Доходы Канада

Первые канадские декларации должны быть отосланы в бумажном виде, а уже все последующие – в электронном, что, конечно, более удобно. Их можно скачать с сайта налоговиков, или же взять в почтовых отделениях, а учитывая, что в сети магазинов Shoppers Drug Mart есть эти мини-почтовые отделения, то и там тоже. Раньше это всё можно было также заказать на сайте налогового ведомства Канады, но в этом году почему-то они недоступны. Хотя, опять же, вы можете совершенно бесплатно заказать интересующие вас брошюры, касающиеся налогов, собственного бизнеса, и т.д.
Существует множество программ, как платных, так и бесплатных, по электронному заполнению этого документа. Кроме того, все столбы и страницы classified в газетах пестрят объявлениями на тему «заполню за вас вашу декларацию». Цены начинаются от 15 долларов. Раз в год заплатить 15 долларов и не мучиться, это хороший выход. Но мы же не ищем лёгких путей, да? Во-первых, хочется самому разобраться и посчитать, сколько ты должен заплатить налогов или это тебе ещё должны приплатить , понять систему налогового законодательства, а кроме того, я, например, не очень доверяю всем этим заполняльщикам, которых периодически привлекают к уголовному праву
Для низкооплачиваемых категорий граждан и для ньюкамеров есть специальные службы, в которых волонтёры помогут вам заполнить вашу первую декларацию (а может, и не первую).
Что мне нравится в налоговой системе – в отличие от российской, ты не должен искать в Интернете информацию, как заполнить, куда отправить, какие санкции за не заполнение и пр. К канадским налоговым декларациям даже конвертик приложен с адресом налогового ведомства И это правильно: ты платишь налоги, и государство должно всячески поощрять налогоплательщиков и не доставлять им лишних хлопот.
Вот и решение проблемы: обеспечить каждому жителю страны данную информацию в лёгкой и доступной форме. Казалось бы, элементарно. Но в России пока налоговики до этого не додумались: -Вам надо, вы и узнавайте, — вот так отвечали в моей налоговой на мои вопросы по налогам. А ещё бывало так: когда я просила бланки, мне предлагали скачать их и распечатать из Интернета. И кому же это надо – бегать в мыле по налоговым, часами зависать в Сети, и всего лишь чтобы отчитаться перед государством о своих же, заплаченных в карман казну этого государства денежках?
Поэтому и разница в количестве заполняющих налоговые декларации в этих двух странах колоссальна. А теперь угадайте, в какой стране люди активно заполняют tax income return, а в какой на заполнение декларации кладут с прибором?

Налоги в Канаде. Форма Т1 – персональная налоговая декларация

В Канаде несколько форм налоговых деклараций, в зависимости от того, кто или что отчитывается – Т1, Т2, Т3 и другие.

Эта статья посвящена форме Т1 – налоговой декларации для частных лиц.

В Канаде, в отличие от некоторых других стран, нет семейной налоговой декларации. Каждый налогоплательщик заполняет свою налоговую декларацию. Однако при расчёте выплат и кредитов, например пособий на ребёнка, налоговое агентство (CRA) учитывает общий доход семейной пары, поэтому в своей налоговой декларации надо указать имя, SIN и доход второго члена семьи.

Кто должен заполнять налоговую декларацию?


Резиденты Канады, независимо от того, граждане они или нет, должны заполнять налоговую декларацию, если у них есть задолженность по налогам.

Вы можете быть оштрафованы за неподачу налоговой декларации, если:

  • Вы получили напоминание от налогового агентства о том, что вами налоговая декларация не подана;
  • У вас есть незакрытый баланс по RRSP Home Buyers’ Plan (HBP) или Lifelong Learning Plan (LLP);
  • Вам необходимо внести деньги в Canada Pension Plan (CPP), потому что у вас есть доход от предпринимательской деятельности (self-employment);
  • Вы занимаетесь предпринимательской деятельностью и решили участвовать в программе Employment Insurance;
  • Вы продали свой дом, который считался вашей основной резиденцией (principal residence). В этом случае, начиная с налоговой декларации за 2020 год вы также должны заполнить форму Т2020 – Designation of a Property as a Principal Residence, и приложить к вашему налоговому отчёту;
  • Вы продали свою налогооблагаемую собственность с прибылью, что привело к налогу на прирост капитала. Рекомендуется заполнять налоговую декларацию и в случае убытков, что может привести к экономии на налогах в предыдущие или последующие годы;
  • Вы выбрали совместно с супругом или супругой перераспределить между собой пенсионный доход, разрешённый для такого перераспределения, чтобы уменьшить налоги;
  • Вы получаете Working Income Tax Benefit. Начиная с 2020 налогового года он будет называться Canada Worker’s Benefit;
  • Вы должны возвратить, полностью или частично, Old Age Security (OAS).


Если вы хотите получить ответы на вопросы:

В каких случаях вам имеет смысл заполнять налоговую декларацию, хотя налоговое агентство от вас это не требует;

На какие строки вашей персональной налоговой декларации Т1 надо обратить особое внимание;

То читайте полную версию этой статьи на моём русскоязычном www.alexandersergeyev.com, а также в группе Facebook “Деньги в Канаде” и ВКонтакте. Там же вы можете задавать мне вопросы.

Я не все свои статьи печатаю в газете. Подписывайтесь на уведомления о новых статьях или на электронную рассылку моих статей.

Спасибо всем читателям за интерес к статье “1-го октября произведена индексация пенсий по системе GAINS”. Эта статья вышла в топ самых популярных по количеству просмотров на моём сайте за последние 30 дней.

И помните: деньги, как и воздух, не приносят счастья; без них просто не прожить. Удачи вам и материального благополучия!

Налоги в Канаде

Ежегодно в Канаду иммигрируют тысячи иностранцев. Эта страна способна предоставить своим жителям высокий уровень жизни, достойные заработные платы и весьма лояльную налоговую систему. Налоги в Канаде по сравнению с другими странами являются не такими уж и высокими. Например, в среднем канадец ежемесячно отчисляет около 20-30 процентов в государственную казну, притом как в Финляндии этот показатель составляет 35 процентов.

Небольшая улица с магазинами и кафе в старом районе Квебека

80 процентов бюджета Канады составляют именно налоговые платежи с населения. Благодаря налогам правительство Канады смогло разработать весьма стабильную социальную защиту населения. Под социальной защитой имеются в виду выплаты пенсий и различных пособий.

Кто должен платить налоги

В 2020 отчислять налоговые платежи в государственную казну должны все граждане Канады, которые на территории этой страны получают доход независимо от рода их деятельности.

Схема устройства налоговой системы в Канаде

То есть налоги платятся как людьми, которые являются наёмными работниками и получают за свою работу зарплату, так и предпринимателями.

Иностранные граждане также обязаны ежемесячно выплачивать налоговые взносы. Но это касается лишь тех мигрантов, которые пребывают на территории Канады более 183 дней и получают здесь доход.

Классификация налогов

Налогообложение в Канаде характеризуется различными выплатами, которые, в свою очередь, классифицируются по таким типам, как:

  1. Прямые.
  2. Косвенные.
  3. Налоги на заработную плату.
  4. Выплаты на социальную защиту населения.

Вернуться к оглавлению

Размеры выплат

Основную часть налоговой системы составляют подоходный налог и налог на потребление. Подоходный налог относится к прямым выплатам, а налог на потребление к косвенным. В каждой области существуют свои налоговые ставки на те, или иные выплаты.

Структура налоговых поступлений в канадский бюджет

Большую часть налоговых выплат составляется подоходный налог (32.3 процента). На втором месте закрепились неналоговые доходы. Их доля примерно 19.55 процента от общего количества. Налогам на прибыль отводится всего 8.5 процента, а общим налогам – 11 процентов. Взносы на социальные нужды равняются 6.6 процента от общего количества налоговых взносов.

На долю преимущественных налогов припадает всего 9.3 процента. Самый маленький процент доли достаётся прочим территориальным налогам и сборам.

Налоговая декларация

Налоговую декларацию должны представлять все без исключения работающие граждане и резиденты этой страны. Также это касается и частных предпринимателей. Налоговая декларация подаётся по итогу прошедшего года. Подать её нужно не позднее 30 апреля. Например: 1 января начался 2020 год, а 31 декабря этот год уже закончился. Подавать декларацию соответственно нужно уже в 2020 году до конца апреля.

Подоходный налог

Подоходный налог в Канаде называется федеральным налогом. Его размер напрямую зависит от уровня заработной платы. Так, если оклад человека более 7500, но менее 42 700 долларов в год, то он обязан заплатить 15 процентов от своего дохода.

При заработной плате от 42 700 долларов до 85 400 долларов налоговая ставка возрастает до 22 процентов. Если сумма выше 85 400 долларов, но ниже 132 400 долларов налог – 26 процентов.

Если годовой оклад человека в 2020 году был более 132 400 долларов, то он обязан был отчислить в государственный бюджет 29 процентов.

Все налоговые ставки были утверждены правительством ещё в 2002 году. С того времени, налоговое законодательство Канады не менялось. Подоходный налог по вышеуказанным ставкам платится исключительно физическими лицами. Общества, то есть юридические лица, также обязаны платить федеральный налог.

Размеры подоходного налога в России и Канаде

Но для них существует совершенно иная шкала налоговых ставок. Базовой ставкой является 30 процентов. Но если предприятие использует кредит, то налоговая ставка может колебаться от 13 до 22 процентов.

Налог на потребление

Налогом на потребление называется НДС или налог на добавленную стоимость. В Канаде этот налог больше известен как НПУ (налог на продукты и услуги). Налоговая ставка колеблется от 5 до 7 процентов. Размер налога напрямую зависит от территориального размещения.

Налог на недвижимость

В Канаде существует налог на пользование недвижимостью. Так, в 2020 году владельцам недвижимости на территории Канады потребуется заплатить в государственный бюджет 1-2 процента от общей стоимости имущества. Налог платится один раз в год. Отчисления идут на содержание государственных учреждений и дорог.
Аналогичный налог должны платить и арендаторы недвижимости.

Налог на приобретение имущества также присутствует. Совершенно не имеет значения, кем была приобретена недвижимость. Одинаковую налоговую ставку платит и гражданин Канады, и иностранный представитель. Размер налоговой ставки рассчитывается индивидуально. Он напрямую зависит от общей стоимости недвижимости.

Так, если недвижимость стоит менее 55 000 долларов, то налог равен сумме в 0.5 процента. Если стоимость недвижимости в 2020 году более этого показателя, но менее 250 000 долларов, то налоговая ставка возрастает до 1 процента.

При стоимости недвижимости от 250 000 до 400 000 долларов потребуется заплатить взнос в размере 1.5 процента. Если имущество стоит более 400 000 долларов, то налоговая ставка равняется 2 процентам от общей стоимости недвижимости.

Налог на недвижимость в Канаде в сравнении с другими государствами

При приобретении недвижимости в Торонто в 2020 году, покупатель обязан заплатить дополнительный налог, который потом частично компенсируется государством.

Под компенсацией имеется в виду скидка на налог на приобретение недвижимости. Максимальная скидка равняется 3 700 долларам. При приобретении недвижимости в Онтарио от общего количества налога отнимается 2 000 долларов.

Налога на продажу недвижимости в Канаде нет. Но это только в том случае если вследствие продажи его владельцы не получили дополнительной прибыли.

Налоги на жилую недвижимость по регионам Канады

Если в прошлом дом приобретался за меньшую сумму, нежели его продали, то с этой разницы потребуется заплатить налог.

Исключения

В Канаде существуют случаи исключения, подпадая под которые гражданин этой страны может не платить налоги. Так обычно налог платится с дохода – это известно, но если источниками дохода являются нижеперечисленные случаи, то налогоплательщик отстраняется от выплат.
Исключения составляют такие доходы, как:

  1. Пенсионные выплаты ветеранам.
  2. Страховые выплаты по возмещению ущерба.
  3. Доход с продажи собственного недвижимого имущества.
  4. Государственные выплаты на детей.
  5. Стипендии.
  6. Гранты.

Также, если резидент Канады получает менее 7500 долларов в год, то он автоматически освобождается от уплаты налогов.

Существуют и упрощенные схемы выплат сборов. Но воспользоваться ими могут не все желающие. Упрощенная схема подразумевает под собой льготы на выплаты. Пользоваться льготами могут лишь определённые категории людей:

  1. Пенсионеры.
  2. Малообеспеченные семьи.
  3. Семьи, на попечительстве которых в данный момент находятся родители преклонного возраста.
  4. Особы, которые ранее пользовались услугами платной медицины. К этому же списку можно отнести и людей, приобретавших лекарства за свой счёт.

Здание детской больницы SickKids

Канада является одной из стран, где отсутствует налог на наследство.

Налоги, ежегодная налоговая декларация, бухгалтер — вот так в Канаде!

Здесь тоже налоги берут прямо из зарплаты. Но точная сумма зависит не только от уровня дохода, но и от другирх обстоятельств, которые работодатель не учитывает. (Скажем, если вы отчисляете деньги на RRSP или платите за детский сад и кружки или же вам положена дополнительная скидка, как студенту или инвалиду.) Это не говоря уже о том, что работодатель может быть не один. (Тогда получается, что либо высчитали слишком много, либо наоборот — одни и те же льготы засчитали дважды.) Декларация о доходах позволяет установить точную сумму и вернуть удержанный излишек, а заодно и запросить различные бенефиты вроде возврата GST и пособия на детей. (Они вычисляются на базе «чистого» дохода, а не на базе того, что значится в зарплатных ведомостях.)

А насчет бюрократии — за Россию не скажу, а вот по сравнению с Чехией, в Канаде она не в пример меньше и лучше организована. Многие действия теперь вообще оформляются через киоски самообслуживания. (Чиновники лишь подсказывают не совсем продвинутым пользователям, на какую кнопочку нажимать.) А там, где нужно приходить лично и предъявлять какие-то бумаги, можно быть уверенным, что лишних бумаг с тебя не потребуют, спросят лишь то, что нужно для дела.

Правильно ты сделал или нет решает не лоер, а бухгалтер. Изначально, если человек работает не как сотрудник (employee), а как вольно-наемный (self employed) или владелец компании, то лучше всего обратиться к бухгалтеру. Он обьяснит, что можно и как нужно списывать с дохода, чтобы не было проблем. Когда налоговая присылает письмо или звонит с вопросом, то помогает как раз бухгалтер.

У нас тоже был весьма неприятный опыт с ними. Мы, по-началу, пошли к одному рекомендованному мужику-бухгалтеру. Оффис шикарный в центре, сам мужик не говорил, а пел — что не спросишь — знает все. Мы его наняли для налоговой декларации компании. Через какое-то время раздается звонок из налоговой, мол я звонила вашему бухгалтеру с вопросом, а секретарь сказала, что знать о вас не знает. Это было только начало наших бед. Затем выяснилось, что этот бухгалтер поменял день окончания финансового года компании, не оформив никаких бумаг. Еще что-то сделал неправильно. С тех пор, все делаю сама. Тоже книжки читаю. В редких сложных случаях консультируемся у нескольких разных бухгалтеров или напрямую в налоговой.

На самом деле выбор бухгалтера далеко не так прост, как кажется.
Даже если вам надо просто подать декларацию. Казалось бы чего проще. Купил за 30 баксов програмку заполнил данные и все.
Ну или забежал в лавку типа «Либерти тах ретурн». Заполнил формы Фсе — «сабаба»-ништяк по русски.
Может быть даже и вернут что нибудь.

А если сам себе бизнесмен или контраткор ? Или первый год в Канаде и надо решить вопросы с «двоиным» налогообложением ?
Или работу менял / терял / болел. и т.д. и т.п.

Тут нужен бухгалтер. Опять же термин бухгалтер уж очень общий и рассплычатый. Один рассчитывает зарплату другои ведает корпоративными активами, причем в какои нибудь международнои фирме.
Зачастую путают бухгалтера на заплате в некой фирме Х и бухгалтера которы ведет дела клиентов.

Так как у моя супруга немало лет имеет собственную бухгалтерскую фирму.
Я «немного» знаком с тем как это работает, и что происходит внутри.

К сожалению деиствительно полно случаев когда бухгалтеру до вас просто нет дела. По разным причинам.
Вот тут над бежать надо от такого как можно быстрее.

А может быть, что и вопросах налогов бухгалтер «плавает». Многое зависи от того, какого рода клиенты и на чем он «специализируется».
В Канаде нет такого понятия как «Налоговый консультант». Например в Израиле существует отдельная специализация именно налоговых консультантов.

Потом у нормального бухгалтера не должно быть ситуации при которой налоговая наехала на вас, а он в стороне.
Естественно если вас не поймали на «черных» деньгах.

Мудрые книжки это великолепно, но какого черта тогда надо учится столько лет на бухгалтера плюс пару лет стаж для получения лицензии ?

«Как огня оберегайтесь лгать, за исключением того, что касается налогов, где это позволительно, ибо тогда ты совершаешь сие не ради того, чтобы присвоить чужое добро, но дабы воспрепятствовать тому, чтобы забрали неподобающим образом твое».

Очень важная для вас статья:  Провинция Манитоба Канада
Добавить комментарий